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中国商业银行经营状况的分析及对策建议 于文涛 [内容提要]：面对外资银行即将进入的严峻形势，如何提高我国商业银行的竞争力，使其在竞争中立于不败之地，已成为不可回避又迫切需要解决的问题。本文对我国部分商业银行的不良贷款率、资本充足率、存贷比率、资本利润率、收入利润率等的分析，得出无论是国有商业银行还是股份制商业银行，进行制度改革、加强内部管理、防范经营风险都是目前的首要任务的结论。最后对商业银行的经营状况的改善提出了相应的对策。 我国银行信贷市场中，由于体制原因和信息不对称的存在导致大量的贷款无法收回，由此而导致的资产质量状况和经营效益状况的恶化已经成为商业银行的沉重包袱。各家银行贷款行为日趋谨慎，实行了严格的信贷配给制，这种“惜贷”现象的出现反映了我国银行经营风险日趋显现、经营日益艰难已经成为不争的事实。 一、中国银行经营状况分析 安全性、流动性和盈利性是银行经营管理的基本目标，它们是银行一切经营管理活动的依据和出发点，贯穿银行经营管理的整个过程。以此为根据，我们可以选择不良贷款率、资本充足率、存贷比率、资产利润率和收入利润率作为银行经营状况的分析指标。本文选取的分析对象除四家国有商业银行以外，还有交通银行、光大银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行等六家新兴股份制商业银行。限于资料来源的匮乏，各银行的财务数据主要为1998、1999年的数据，仅有部分银行有2000年数据。 1、不良贷款率 不良贷款由逾期、呆滞、呆帐贷款三部分组成。1999年四大国有商业银行陆续剥离出约1万亿元的不良资产由资产管理公司处置，但是截止2001年9月末，四大国有商业银行的不良贷款率虽有所下降，但仍高达26.62%，其中实际已形成的损失约占全部贷款的7%左右（戴相龙，2001）。这与2000年世界前20家大银行（不包括中国的银行和未提供数据的银行）3.27%的平均不良贷款率相去甚远，而且也远远高于东南亚金融危机前东南亚各银行的水平（东南亚各国银行在金融危机前不超过6%）。这主要是因为国有商业银行由于政策性任务而肩负的沉重包袱，国有企业的亏损通过信贷关系转嫁给国有商业银行，资金难以合理流动与优化配置，加大了信贷资产的风险和损失。与此同时股份制商业银行的不良贷款问题也不容忽视，表1中反映了股份制商业银行的逾期贷款率，由于逾期贷款只是不良贷款其中的一部分，即不良贷款率会高于表中相应数据。这与通常的认识——股份制商业银行无历史包袱，没有政策性不良贷款，从而不良贷款远低于国有独资商业银行——形成巨大反差。 表1、股份制商业银行逾期贷款率一览表（%） 年份银行名称199819992000 交通银行19.1522.19—— 光大银行16.7239.0126.11 nbs p;深圳发展银行21.1615.35—— 招商银行7.5510.93—— 福建兴业银行14.1411.819.34 浦东发展银行8.978.88—— 平均值14.61518.02817.725 资料来源：1998、99年数据由《2000年中国金融年鉴》有关数据计算所得，2000年数据有各银行2000年年报有关数据计算所得 2、资本充足率（CapitalAdequacyRatio） 资本充足率是衡量银行资本安全和承担风险能力的重要指标，它能有效的衡量银行机构经营的稳健程度。其计算公式为：资本充足率=实缴资本/∑（各项资产×相应的风险系数）。从监管的角度来看，资本充足率是银行安全的重要保证。资本充足率越小，风险越大，安全度也越差，因为资本占资产的比率越小，当资产一旦发生损失时，给予补充的能力越小。《巴塞尔协议》为了加强银行经营的安全性、减少风险，强行规定银行资本充足率不得低于8%。当然资本充足率也不能过高，否则会使银行财务杠杆比率下降，直接增加筹集资本金的成本，最终影响银行利润。我国商业银行的资本主要指银行拥有永久支配权的自有资金，由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润以及各种准备金（呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、其他准备金）等组成（陆世敏、赵晓菊，2000）。根据巴塞尔委员会于2001年1月16日公布的新资本协议草案中关于计算资本金的标准法对我国各商业银行的资本充足率计算如表2所示。 表2、部分银行1998、99、2000年资本充足率一览表（%） 年份银行名称199819992000 中国工商银行5.435.605.00 中国农业银行7.036.54—— 中国银行7.026.896.38 中国建设银行5.385.444.99 交通银行6.026.00—— 光大银行8.696.476.62 深圳发展银行10.717.87—— 招商银行3.037.42—— 福建兴业银行6.714.853.05 浦东发展银行4.968.54—— 资料来源：19