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学生社团财务管理规定 （试行） 为促进学生社团做好财务管理工作，提高报账工作效率，特制订本规定。请 各学生社团仔细阅读、严格按照相关规定执行，未按规定进行的事项一律不予受 理。 一、入账 1、任意学生社团均可将钱款汇入北京大学的账户。该账户的管理方为北京 大学财务部，可以开出收款方为“北京大学”的收据或发票。 2 、入账分为现金入账和汇款两种。 （1）现金入账。社团相关人员携带相应数量的现金，随学生团体部财务人 员 （以下简称财务）前往北京大学财务部 （化学南楼）办理相关手续即可。本业 务可于工作日内任意时间进行，但社团需事先与财务预约，否则不予办理。 （2）汇款。本业务适用于企业赞助款。当企业将赞助款打入北京大学账户 后，社团可与财务联系，说明相关情况及企业要求（收据或发票，下文详细说明）， 待财务办妥手续之后，可领取相关凭证。 企业汇款所需信息： 收款单位：北京大学 开户行：中国工商银行海淀西区支行 账号：0200004509089131151 摘要：团委、社团名（务必同时填写这两项，否则款项可能被财务部老师打 入其他单位账户，从而造成不必要的麻烦） 3、收据与发票 钱款入账可获得收据或发票。 （1）收据。公益捐赠类的统一收据，即所谓“不上税的发票”。 （2）发票。若开发票，则需补交税款，税率为5.5% 。设补交税款x 元，入 账金额（不含税）为常数a，计算公式如下：（1-5.5% ）* （a+x ）=a ，亦即x=0.0582a 。 注意： 收据与发票均由北京大学财务部开具，学生团体部无此权力。并且，财务部 只能开具针对企业的收据或发票，社团自筹款项的入账不会获得以上凭证，但学 生团体部财务会如实记录入账情况。 1 二、出账 1、常规报账 （1）可以报账的情况有： Ⅰ、在校团委账户上存有现金的社团，主要指企业赞助款； Ⅱ、申请重大活动资金援助并经学生团体部负责老师审批同意的社团； Ⅲ、学生团体部给予相关社团的活动经费，例如对参加社团大观园的社团的 资金支持，品牌及十佳社团的奖金、优秀团日活动的奖金等。 （2）报账流程 Ⅰ、准备发票，并进行电子报账。 每一张发票都须刮开发票密码层，于税务局网站进行验真，对于没有问题的 发票应在正面注明“已验真”。 每一张发票背面都须写清社团名称、联系人、联系方式、钱款用途，火车票 需写明具体地点和具体活动内容。 社团必须在前往学生团体部报账当周的周三晚12 点前，将电子报账表格（表 格样式可参见附件）发送至公邮 tuantibucaiwu@163.com 。未进行电子报账的， 一律不予办理。 社团相关人员需将发票按电子报账表格内的顺序整理好，以方便财务审查， 尤其是发票数目众多之时。 Ⅱ、每周五下午2 ：30-4 ：30 为报账时间。社团需在规定时间内前往学生团 体部交纳发票，如有特殊情况不能到场，请提前一天与财务协商。财务会对发票 用途等进行核对，确认无误后进行记录。 Ⅲ、财务将发票整理好后，需请部门负责老师及团委书记签字。一般情况下， 下一周的周五同一时间即可领取钱款。 Ⅳ、社团在领取钱款时需在财务指定的位置签字，若本人不能到场，则需留 下代领人的学号。 2 、内支 社团举办活动可能会用到校内场地，如百周年纪念讲堂、英杰交流中心等， 此时可以走“内支”（即内部转账支票）。办理内支的前提是该社团在团委的账上 有足够的余钱，随后社团相关人员可与财务联系，在财务的陪同下去团委综合办 2 公室办理内支业务。 3、补充说明 所开发票客户名必须为 “北京大学”； 发票须加盖清晰的发票专用章； 超过800 元的发票只能以支票形式支付，且报销人需与收款单位（即发票开 具方）签订合同，并加盖收款单位财务公章； 一般情况下，每年3 月31 日之前可报销上一年度发票； 任何与药品、设备、食品相关的发票均不予受理； 餐费、住宿报销数额不得超过总数额的20% ； 火车票只允许报销硬座或二等座，其他类型火车票不予报销，机票不予