公司财务管理规定、费用报销(参考).doc.docVIP

费用报销具体项目的规定 一、办公费 (一)日常办公用品：根据工作需要购买适当的办公用品，必须要有购物清单，经办人、验收人在发票背面的左上角签字确认。如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：品名、数量、单价、金额。购物明细较少可在发票背面标注，较多可另用入库单或其它纸张填写。 （二）复印费：经办人、验收人在发票背面的左上角签字确认，并写明复印内容、数量、单价。 （三）名片费：经办人、验收人在发票背面的左上角签字确认，并写明印名片的数量、单价和员工名字，验收人和领用人可以是同一人。 二、运费 （一）快递费：发票、邮件详情单二者必须具备。 （二）货运费：送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。 （三）如果是代垫运费的情况，经办人必须在运费发票背面写清楚“代垫运费”，请经办人一定要分清运费的承担方，并注明。 三、油费 经手人必须在油票的正面右上角标注加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号以及购油单位必须同实际一致，面包车载货每100公里油耗在8-12升范围内。二级业务人员出差出发和回程时，由分支机构负责人和商务查看里程表，并在差费报销明细表上签字，标注里程数。 四、交通费 乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。总监以下级别的出差人员在晚上9：00（含9：00）后出发或到达，早上7：00（含7：00）前出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。 分支机构的公交车费执行定额包干。 五、购物 购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，在购买前应填报购物申请，采购部汇总购物申请后并在询价的基础上编写订购单，订购单应详细列明货物名称、规格型号、数量、单价等并报总经理审批。购买的货物应办理验收入库，经办人、验收人、保管员必须在入库单上签字以明确其责任。在报销时必须附有发票、验收入库单、经审批的订购单。 六、车辆费用 1、 车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细 2、购置任何车辆备件和材料，都需填写《采购申请》报批，情况紧急时可先电话报价审批，事后补填《采购申请》，购买时要求开具正规发票和采购明细 3、车辆费用中油费、过路过桥费、停车费、洗车费在出差时同出差旅费一起报销，其他车辆费用的报销需按项目单独粘贴填写费用报销单，报销时须经行政部审批。 差费报销的规定 一、出差手续办理流程 注：部门负责人以下级别远途出差，由部门负责人核准；部门负责人以上级别远途出差，由总经理核准。 普通人员出差不执行以上流程。 二、出差管理实施细则 （一）总则 本公司员工出差旅费本办法。本公司员工出差分为：　　当日出差：出差当日可往返者。　　远途出差：出差必须在外住宿者。 补助标准 离开时间 补助标准 14：00前 20 14：00前 10 14：00后 10 14：00后 20 在设有分支机构的城市,原则上只能住分支机构宿舍,如分支机构宿舍无法解决住宿问题，按正常出差标准报销；住分支机构宿舍,职能部门人员以实际到达或离开出差地的车票票面时间为准，按20元/人/天补助（该补助时间界定如下表），总监和区域财务行政主办人员不享受出差补助。 二级业务员在设有分支机构的周边城市出差,原则上必须住分支机构宿舍,出差补助为20元/人/天；如分支机构宿舍无法解决住宿的，经过调查核实后可按正常出差标准报销； 出差香港，全部执行80元人民币/人/天补助，出差时间由香港负责人签字证明。 首次开发市场，业务人员因道路不熟等原因，省会级城市允许发生50元以内的出租车费报销，其他城市无； 带车出差，必须将车辆停放在安全的地方，如因员工选择不当造成的安全问题,由当事人负全责。 当日出差，职能部门人员按10元/天/人报误餐补助，市区业务人员不在此列. 返程到达时间在14：00后，可报销当日出差补贴。（乌鲁木齐有时差，延至16：00后） 三、 差费报销说明 （一）票据收取及报销填写规定： 出差旅费，应据实提出，如发现有虚报不实，除将所领追回外，并视情节轻重，予惩处差人员必须于后三日内员工出差旅费报单出差旅费如三日后，仍未报支者，将该员预借费在先予扣回，报支时，再行。员工出差实报出差旅费，其准如表除特殊情况，经总核准外，其余超额，一律剔除。 出 差 申 请 单 申请部门：