银行信贷管理规则推荐.ppt

 第三章 银行信贷管理规则  3.1存款管理规则 3.2贷款管理规则 3.1银行存款管理规则 3.1.1存款快速增长现状 1、从增长趋势来看，呈持续、稳定、快速增长之势： ——７８～８８年持续增长阶段 ——８９～９６年高速增长阶段 ——９７～００年减速增长阶段 ——０１年至今恢复性增长阶段   2、资金稳定性较强 3、存款在银行资金来源中比重升高 根据数据资料分析问题： 2009年2月12日,央行发布了最新的金融统计数据,其中居民和企业存款的大幅增加格外引人关注。数据显示,截至今年1月末,人民币各项存款余额为48.16万亿元,同比增长22.98％,增幅比上年末高3.25个百分点。当月人民币各项存款增加1.51万亿元,同比多增1.28万亿元。其中,居民户存款增加1.53万亿元,企业存款增加759亿元,同比多增2586亿元。 请结合实际分析其原因、高储蓄率有哪些负面影响以及如何消除。  三方面原因： 一是货币政策由从紧转向适度宽松,导致资金供给增加; 二是受美国金融危机影响,我国经济出现下滑,从而导致居民收入预期降低,对未来增收的信心不足,企业则对市场前景预期看淡,生产节奏放慢,资金需求相对减少; 三是股市持续低迷和房市的调整,使得储蓄存款无风险和稳定的特点受到居民和企业的青睐,闲置资金纷纷回流到银行体系。 可从增加公共支出、调节收入分配差距、大力发展金融市场、为居民提供更为多样化的金融资产选择等多方面入手,多管齐下,使我国的储蓄率水平逐步适度降低。 3.1.2我国存款管理的四大变化 一、实行存款实名制 什么是存款实名制？2000年4月1日 我国为什么要实行储蓄存款实名制？ 我国如何实行储蓄存款实名制？  1、实名制能减少非法收入转移及藏匿渠道，预防社会腐败 2、实名制有助于规范金融交易秩序，防范金融风险 3、实名制有助于实现社会公平税负，减少社会两级分化 资料：韩国已经实行的“实名制”的启示 1993年上半年韩国总统金泳三发动的举世震动的“不流血革命”—反腐败运动。 推出了两项最重要的举措：财产申报制与金融实名制。　　　　 据报载，1993年8月韩国金融资产约有8亿个户头，320万亿韩元，其中用假名字的有56.6万人户头，28.6亿韩元（不包括1万韩元以下的小额存款）。 　　 19938月12日晚8时，金泳三总统通过电台、电视台向全国发布“总统紧急财政经济命令 ”，宣布从即刻起在韩国境内实施金融实名制。 　 在实行金融实名制一个月后，韩国大法院院长金德柱、检察总长朴钟吉及光州地方法院院长朴英植等大批官员不得不相继辞职。 我国如何实行储蓄存款实名制 一、加大宣传力度 二、我国宜实行凭身份证存取款制 三、建立健全法规体系 四、进一步健全储蓄保密制度，完善存款查询系统 五、加快现金制度的改革 六、积极推进金融系统和税务部门计算机网络建设 七、规范金融机构与税务部门的合作，避免合作的随意性 实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响： 　1、加强法律法规配套建设。如“保密法”、“个人财产保护法” 　2、加强职业道德教育 　3、反对腐败  中国利息税的征收历程 1999年我国利息税征收的背景 利息税达到预期效果了吗？为什么？ 资料：国外利息税如何征收  中国的利息税征收历程 始于1950年，当年颁布的《利息所得税条例》规定，对存款利息征收10%（后降为5%）的所得税。 1959年停征 1999年再次恢复征收，税率为20%。 2007年8月税率由20%降至5%。  1999年开征利息税初衷有三 一是抑制储蓄，“将存款赶出银行”，刺激消费和投资； 二是调节高收入，缩小贫富差距； 三是增加财政收入，减少财政赤字。  利息税已经成为财政一种稳定增长的收入来源 ；但在抑制储蓄、鼓励消费方面并没有起到预期的效果（见下表） 配套改革没跟上，现处消费转型期  评论： 关于利息税的争议，其实是经济效率与社会公平之间的矛盾在政府经济政策上的具体化。   美国没有专门的利息税，但无论是工资、存款利息、稿费还是炒股获利，美国纳税局都会把你的实际收入统计得清清楚楚，到时寄张账单给你，你的总收入在哪一档，你就按哪一档的税率纳税。一般约39％。　  　德国利息税为30％，但主要针对高收入人群。如果单身者个人存款利息低于6100马克、已婚者低于1.22万马克，就可在存款时填写一张表格，由银行代为申请免征利息税。　  　瑞士利息税为35％，而且对在瑞士居住的外国人的银行存款也照征不误。韩国存款利息被算作总收入的一部分，按总收入纳税。银行每3个月计付一次利息，同时代为扣税。  　瑞典凡通过资本和固定资产获得的收入，都要缴纳资本所得税，税率为30％。资本所得包括