商业银行经营管理第二章_商业银行资本教材教学课件.ppt

2010-2011学年第二学期 2010-2011第二学期 三、关于《巴塞尔协议》 最低资本要求 巴塞尔III》对国际银行业最大的影响是显著提高最低资本要求，尤其是增加了一级资本中普通股的最低要求。具体为：普通股在银行风险加权资产中的最低占比由原来的2%提升到4.5%，一级资本的最低占比由原来的4%提升到6%（但总资本最低要求仍保持原来的8%不变）。 2010-2011第二学期 三、关于《巴塞尔协议》 引入非风险杠杆率 2010-2011第二学期 提出了两个流动性计量指标，即流动性覆盖比率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）。 LCR为高流动性资产储备与未来30日资金净流出量的比率，反映短期内银行持有的高流动性资产应对资金流失的能力。巴塞尔委员会尚未确定LCR的最低要求，但会从2011年开始在过渡期内测算观察，并将在2015年确定LCR的最低标准要求。 此外，为保障银行资产和业务的长期运营发展，巴塞尔委员会同时引入NSFR。NSFR为可供使用的稳定资金与业务所需的稳定资金的比率，反映中长期银行的资金稳定程度。通过优化资金结构，银行可以减少短期融资的期限错配，增加长期稳定资金来源。巴塞尔委员会同样未确定NSFR的最低标准；其观察期将从2012年开始，最终在2018年引入其最低标准。 2010-2011第二学期 巴塞尔委员会认为，解决系统性风险的根本方法是在市场繁荣时期保留一部分资本作为压力时期的资本缓释。因此监管理事会确定引入“资本存留缓释”，仅供银行在压力时期使用；其全部由普通股构成，最低标准为2.5%。 2010-2011第二学期 这次金融危机说明，信用风险的过度增长将会引致系统性风险。因此，巴塞尔委员会在2010年7月提出“逆周期缓释”，作为资本留存缓释的延伸。逆周期缓释将由普通股或其它高质量的资本构成，仅在信用过度增长而对系统性风险造成影响时使用。各国监管机构将根据自身情况确定不同时期的逆周期缓释，其范围在0-2.5%。 课程名称：商业银行经营管理 　 授课对象：2009金融学、统计学专业 2010-2011第二学期 第二章 商业银行资本 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理 学习目标：理解商业银行资本的构成及功能，了解衡量资本充足性的方法和标准，掌握《巴塞尔协议》的内容及其发展，商业银行资本管理的对策。 2010-2011第二学期 第一节 银行资本的构成 一、银行资本的概念 二、银行资本的构成 三、银行资本的功能 2010-2011第二学期 一、银行资本的概念 （一）会计资本 会计资本也称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。 （二）监管资本 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 （三）经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称风险资本。 2010-2011第二学期 一、银行资本的概念 （四）三种资本概念之间的关系 在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。 经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。 总体来说，经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。 2010-2011第二学期 二、银行资本的构成 （一）银行资本的一般构成 （二）《巴塞尔协议》关于资本构成的规定 （三）我国商业银行的资本构成 2010-2011第二学期 三、银行资本的功能 保护功能 营业功能 管理功能 2010-2011第二学期 （一）银行资本的一般构成 1、股本：普通股和优先股 2、盈余：资本盈余和留存盈余 3、债务资本：资本票据和资本债券 4、储备金：偿债基金和放款与证券损失准备金 2010-2011第二学期 3、债务资本：资本票据和资本债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。该债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款者之后，平均到期期限也比较长，因此也被称为后期偿付债券。 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限为7—15年不等。 资本债券：是以固定利率计息的大面