北京中关村科技发展控股股份有限公司全面预算管理制度试行.pdf

编号：ys 01 版本号：V 2017.01 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 全面预算管理制度 （试行） 第一章 总 则 第一条 为加强北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“公司”）的内 部控制，促进公司各项管理工作的科学化、规范化、程序化，使公司预算管理工作顺利、有 效进行，提高公司整体的盈利能力，制定本管理制度。 第二条 纳入预算管理的范围包括母公司、各子（分）公司（以下合并简称各预算执行 单位）。 第三条 本制度所称预算管理是指利用预算对公司内部各部门的各种财务及非财务资源 进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司生产经营活动，完成既定的经营目标。 预算管理包括预算的编制、审批、下达、执行、控制、分析、调整、考核等环节。 第四条 预算管理的基本任务是： （一）根据公司发展战略，确定本年度公司的经营方针和目标并组织实施； （二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证公司预算的全面完成。 第五条 预算管理的基本原则是： （一）以经营目标为起点，投入与产出相配比原则，投入为产出所必须，投入必须产出； （ 二）统筹兼顾，突出重点原则，应重点保证各公司核心业务所需资源，提高资金投入 效果； （三）现金流控制为核心的原则，资金投入与工作进度相配比，控制预付资金投放比例， 实现良性的现金流； （四）勤俭节约原则，避免不必要的铺张浪费； （五）程序性原则。上下结合，分级编制，逐级汇总； （六）预算与考核相结合，奖罚分明。 1 第六条 预算管理实行分级管理、分级负责原则。母公司对各预算执行单位进行预算管 理，各预算执行单位负责对下属二级预算执行单位（各预算执行单位内部各职能部门、所属 分 （子）公司等，下同）进行预算管理，以下类推。 第七条 公司预算是公司的商业秘密，除信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预 算内容，其它人员不得私自披露或泄露预算内容。 第八条 公司预算年度为会计年度，即从1月1日起到12月31日。 第二章 预算管理组织 第九条 公司预算管理委员会全面履行公司预算管理职责，对董事会负责，其主要职责 是： 1、制订颁布公司全面预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、办法、要求等； 2、按照公司战略目标、中长期规划，拟订公司年度经营目标计划及确定预算目标分解 方案、预算编制方法和程序，上报董事会审批； 3、下达经批准的正式年度预算； 4、协调解决预算编制和执行中的重大问题与冲突； 5、审议预算调整方案，依据授权进行审批； 6、审议预算考核方案； 7、对全面预算总的执行情况进行考核； 8、其他全面预算管理事宜。 第十条 在预算管理委员会的领导下，公司指定专职部门负责公司预算日常管理工作， 该部门其主要职责是： 1、拟拟定企业各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行； 2、拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预算管理委员 会审定； 2 3、组织和指导各级预算单位开展预算编制工作； 4、预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议； 5、汇总编制企业全面预算草案，提交预算管理委员会审查； 6、跟踪、监控企业预算执行情况； 7、汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告， 为委员会进一步采取行动拟定建议方案； 8、接受各预算单位的预算调整申请，根据企业预算管理制度进行审查，集中制定年度 预算调整方案，报预算管理委员会审议； 9、协调解决企业预算编制和执行中的有关问题； 10、提出预算考核方案建议，报预算管理委员会审议； 11、预算管理委员会授权的其他工作。 第十一条 各预算执