会计实操会计初期数据建立.doc

会计实操:会计初期数据建立 金蝶软件初始资料录入： 在建账向导的带领下完成建立新账套之后，就进入了会计之家初始化设置窗口，如下图3-12所示。 在这里您就可以开始进行您的初始数据录入工作了。需要进行初始化设置的项目包括会计科目、货币、核算类别 以及核算项目、用户及权限分配等 这些资料在关闭初始化设置之后，可在日常会计之家中进行维护。系统在会计之家初始设置窗口还可进行初始余 额设置，以及关闭初始化启用新账套。在一般情况下，初始数据一经关闭，即不可再修改。 因此：在进行初始设置时请仔细，只有当您的初始数据全部正确，并保证总账与固定资产之间勾稽平衡及账务试算平衡 之后才能启用账套。 根据各项目设置之间的关系，进行初始设置如下： 账套选项设置 币别设置 核算项目设置 会计科目设置 初始数据录入 在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账的本年累计发生额及期初余额。 输入固定资产有关原值、累计折旧等数据的累计收入、累计发出、结余资料。 在会计之家初始设置窗口单击〈初始数据〉按钮，即可进入初始余额设置窗口3-13，如初始数据录入窗口所示。 在此窗口中可以进行初始账务数据及其他有关业务资料的录入工作。每次在进入初始数据录入窗口时，系统要检查科 目、核算项目以及货币等项目是否发生变动，如果有变动系统要对初始数据重新进行处理。假如您使用的机器速度较 慢，或在网络上工作，同时您的数据量又比较大的话，对初始数据的处理就会进行较长的时间。因此，建议您应将所 有的外围数据，如会计科目、核算项目等内容全部输入或修改完毕之后再进行初始数据的录入。在录入初始数据的过 程中尽量避免修改会计科目或核算项目，要修改时应集中在一起修改，这样才能够提高录入初始数据的速度。 会计实操:会计初期数据建立 账务初始数据录入 在初始数据输入窗口中您可以进行各种有关账套初始化数据的录入处理工作。在此窗口左上角有一个小窗口，单 击此窗口会弹出一个下拉列表框，在这里您可以选择要录入的数据。其中预设了不同的货币、综合本位币、数量、试 算平衡、固定资产等选项。您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入窗 口。在这里本位币不同于综合本位币，本位币中的数据只是设定为记账本位币的那种货币的原币发生额。 在初始数据输入窗口中系统以不同的颜色来标识不同的数据： 白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据； 黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据或者表示挂了核算项目的会计科目。 这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来的或根据核算项目的数据自动计算出来的； 绿色区域表示为有关固定资产初始数据资料，业务数据涉及到“固定资产”和“累计折旧”两个科目，其中的数据由固定资 产卡片数据处理产生； 灰色区域：表示所对应的科目不能使用该项数据，数据无法录入。 “核算项目”列：如果该列打上“√”则表示该会计科目下挂了核算项目，您只需双击该列的任何位置，即可进 行核算项目的初始化工作。 在初始数据输入窗口中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。 期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。 累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。 累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。 本年累计损益实际发生额 对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。 损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一 致。 例如：某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然与销售 收入的实际发生是不一致的。因此，在输入本年累计损益实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。 系统中账套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出。 借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额 贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额 您只能输入最明细级科目的有关期初余额、累计借方、累计贷方数据。对于上级科目数据，系统会自动进行汇总计算。 分币种数据的录入 在初始数据输入窗口中左上角的下拉列表框中选择不同的货币币种进行录入。在进入初始数据输入窗口时，系统 默认本位币数据输入。这里窗口中所列示的都是在“会计