山东华鹏玻璃股份有限公司重大财务决策制度.pdf

山东华鹏玻璃股份有限公司 重大财务决策制度 山东华鹏玻璃股份有限公司 重大财务决策制度 第一条 财务决策制度是公司理财的重要内容之一。财务决策的好坏直接 影响整个公司财务状况，从而影响投资者的根本利益。因此，怎样以市场分析为 基础，规范公司财务决策程序，制定科学的财务决策制度显得十分重要。鉴于此， 为了规范本公司的财务行为，有利于企业规避风险，提高经济效益，根据《公司 法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规 定，特制定公司财务决策制度。 第二条 本制度下的财务决策是指公司有关资金筹集和使用的决策，包括： 年度财务预算方案、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案，工资福利方案， 以及对内投资决策、对外投资决策、对外融资决策、对外提供担保决策、财产清 查处理决策、企业兼并收购决策、关联交易决策等。 第三条 公司建立分级决策的财务基本决策体制，实行以董事长对公司财务 负全责、财务总监领导的财务运营体系。公司对外投资决策、对外融资决策、对 外提供担保决策、财产清查处理决策、企业兼并收购决策、关联交易等应遵守公 司有关制度的规定决策。在有关制度没有规定或规定不清时，应遵照本制度的规 定 第四条 公司的重大财务信息来源包括(但不限于)以下途径: (一)公司年度报告及经营计划中关于财务预决算、股利分配及弥补亏损的内 容; (二)公司中期报告及经营计划调整方案中关于财务预决算、股利分配及弥补 亏损的内容; (三)公司关于发行股票、企业债券等的决策内容; (四)公司日常经营活动中关于融资方案的内容; (五)来源于其它途径的各种财务信息。 第五条 财务决策信息的筛选以下列方式进行: 山东华鹏玻璃股份有限公司 重大财务决策制度 (一)由分管总经理负责汇总各种财务决策信息，并对各种信息进行必要的筛 选； (二)由总经理负责对拟财务决策项目进行必要的市场认证，拟定成本收益预 算方案，分清轻重缓急，分析拟财务决策项目的风险与对策。 第六条 财务决策项目由总经理负责传递。 第七条 公司筹资决策中遵循以下原则: (一)规模适度确保资金的供应量与需求互相平衡，防止资金短缺与过剩。 (二)结构合理既防止负债过多而增加财务风险，又避免负债过低而降低股东 收益。 (三)成本节约综合考虑各种筹资方式的资本成本，尽可能降低平均成本。 (四)时机得当按照投资时机来把握筹资时机，避免资金的闲置与滞后。 (五)依法筹资公司的筹资行为必须遵守国家的法律法规。 第八条 股利分配决策遵循以下原则: (一)在涉及现金股利时，优先关注公司的积累，保证公司的发展对资金的需 求； (二)在涉及股票股利时，股本的扩张速度应适度，股本的扩张与公司业绩的 增长应保持同步，以维护公司股票的社会形象，实现股东财富的最大化。 第九条 公司实行以董事长对公司财务负全责、董事长和总经理共同领导的 财务体制。 公司重大财务决策的权责和程序如下： 1、公司财务制度由分管财务的负责人提出，总经理审核后，报经董事会批准； 2、预算方案、决算方案、利润分配/弥补亏损方案，由分管财务的负责人提 出，总经理审核，提请董事会审议通过后，报股东大会批准； 3、年度(中期)报告及计划、发行股票/债券，由董事会审议通过后，报股东 大会批准； 4、资产担保/抵押，分管财务的负责人提出，总经理审核后，报经董事会批 准；超过董事会决定权限的，报股东大会批准； 5、经济合同，由分管财务的负责人会同法律顾问审核，总经理决定其责权范 围内的合同；超出授权范围的重要合同，由董事会决定；对重大关联交易、公司 山东华鹏玻璃股份有限公司 重大财务决策制度 重大资产买卖合同、与公司有重大影响的合同，须经股东大会批准。 第十条 各项具体决策程序依以下规定： （一）投资决策包括证券类投资项目和非证券类投资项目。 进行证券投资时，应严格控制以自有资金进行