企业营运资金管理研究学士学位论文-应用文.doc

目录 中文摘要（关键词） 1 外文摘要（关键词） 2 前言 3 1营运资金管理概述 4 1.1营运资金的概念 4 1.2营运资金管理的内容和目标 4 1.2.1营运资金管理的内容 4 1.2.2营运资金管理的目标 5 2信和商厦营运资金管理现状分析 6 2.1信和商厦概况 6 2.2信和商厦营运资金管理现状 6 2.2.1信和商厦财务管理的原则 6 2.3流动负债管理 7 2.4流动资产管理 8 2.4.1现金预算 8 2.4.2现金的日常管理 8 2.4.3应收账款的日常管理 9 2.4.4存货的日常管理 9 3信和商厦营运资金管理存在的问题 10 3.1营运资金管理的问题 10 3.1.1现金收入预算缺乏科学性 10 3.1.2还款风险较大 10 3.1.3应付账款管理不合理 10 3.2营运资金结构的问题 10 3.2.1现金的机会成本太高 10 3.2.2存货资金过高 11 4信和商厦营运资金管理存在问题的原因 12 4.1财务管理模式落后 12 4.2财务控制薄弱 12 4.3缺少科学完善的营运资金预算体系 12 4.4缺乏高素质的财务管理人员 12 4.5营运资金结构不合理 12 5解决信合商厦营运资金管理问题的对策 14 5.1树立科学的营运资金管理新观念 14 5.2加强对营运资金的监管控制 14 5.3健全资金分析体系 14 5.4构建资金预警系统 15 5.5提高管理人员素质 15 5.6优化企业的资金结构 15 结束语 16 参考文献 17 致 谢 18 摘 要 随着我国市场经济的迅速发展，经济环境发生了根本性的变化，企业的日常生产活动离不开营运资金，营运资金关系着企业生产经营的各个方面。企业要维护正常的经营管理就要拥有适量的营运资金周转，营运资金对企业利润目标的实现有着重大的影响。营运资金管理作为企业财务管理的一个重要部分，在激烈的市场竞争中和企业逐渐转变运营理念的背景下，它的重要性在企业的管理方面越来越突出。 系统有效的营运资金管理是企业赖以生存的必要条件，企业须在营运资金的管理中发现问题并制定具体有效的解决方法，以提高营运资金的管理效率和企业的获利能力，降低企业的财务风险，从而实现企业的财务管理目标。目前，我国很多企业虽然在营运资金周转期上都超过平均值，但盈利能力很差，严重影响了企业的正常发展。我国营运资金管理的理论和经验与西方国家相比也有着明显的不足。本文在总结传统财务管理中有关营运资金管理的基本理论和方法的基础上，通过借鉴西方国家及我国营运资金管理先进企业的管理理念及管理方法，结合我国营运资金管理的实际情况进行分析。针对我国营运资金管理中存在的问题，提出相应的解决方案，并就营运资金管理提出了新的见解，为解决大多数企业普遍存在的资金利用效率低、监管力度低、资金流失等问题，本文就营运资金管理进行深入分析。 关键词：营运资金；营运资金管理；问题；对策 Abstract With the rapid development of market economy in our country， economic environment occurred fundamental changes， daily production activities of enterprises can not be separated from the working capital， working capital relationship with all aspects of the production and operation of enterprises. Enterprises to maintain normal operation and management must have adequate working capital turnover， realization of working capital of the enterprise profit goals has a significant impact. Working capital management as an important part of the financial management of enterprises， enterprises in the fierce market competition and gradually changing operating philosophy background and its importance in the enterprise management is becoming more and more prominent. Effective system