《商业银行管理》-4 现金资产业务.pptVIP

第四章 现金资产业务 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。 第一节 现金资产构成 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸两种。 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。 1、? 基础头寸及其构成 基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 它是商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终支付手段。 库存现金与超额准备金二者可相互转化 2、? 可用头寸及其构成 可用头寸指商业银行可动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。主要包括两个部分： 备付金（支付准备金）：用于客户提存和债权债务清偿需要的资金。我国曾经规定商业银行必须持有5%~7%的备付金。 可贷头寸：商业银行可用于发放贷款和进行投资的资金。从数量上看，可贷头寸等于可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。即： 可贷头寸=现金+超额准备金+同业存款-法定备付金 第三节 现金资产的管理 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证 ——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。 ——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。 银行现金资产管理的目标就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降低到最低程度，使现金资产达到适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。 （二）适时调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 ——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 ——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。 （三）安全保障原则 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全。 库存现金的风险来源： —— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 —— 工作人员的恶意挪用、贪污等。 二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素（针对分支行） 1、 现金收支规律（季节性因素） 2、?营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定 1.库存现金需要量的匡算 银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。 匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素： (1)库存现金周转时间 (2)库存现金支出水平的确定 银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响 . 测算现金支出水平。 求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。 2. 最适送钞量的测算 银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。 我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为： T=CQ/2+AP/Q 其中，T：总成本； A ：一定时期内的现金收入(或支出)量； Q ：每次运钞数量；　 P ：每次运钞费用； C ：现金占有费率；　 A