枫华生物科技有限公司内控管理制度文章.doc

河南枫华生物科技有限公司 内 部 控 制 制 度 2013年9月 目录 第一篇内部控制的基础 4 第一章总则 4 第二章机构设置及岗位职责 6 第三章内部控制方法 8 第四章内部控制基础工作 10 第五章授权体系概述 11 第六章附则 14 第二篇采购内部控制制度 15 第一章内控概述 15 第二章组织机构及岗位职责 16 第三章授权体系 19 第四章管理制度 19 第一节物资供应计划规定 19 第二节物资请购规范 22 第三节大宗采购管理规定 24 第四节定点采购管理规定 27 第五节劳务及服务采购规定 30 第六节采购作业控制规定 31 第七节供应商管理规定 33 第八节合同、订单管理规定 35 第三篇仓储内部控制制度 37 第一章内控概述 37 第二章组织机构及岗位职责 38 第三章授权体系 39 第四章管理制度 40 第一节物料进库规程 40 第二节物料出库规程 42 第三节存货盘点管理规定 43 第四节库存分析及报告规定 45 第四篇生产内部控制制度 47 第一章内控概述 47 第二章组织机构及岗位职责 49 第三章授权体系 52 第四章管理制度 53 第一节生产计划管理规定 53 第二节生产环节控制规定 55 第三节物料领用管理规定 57 第四节物料退库管理规定 59 第五节猪只销售出场规定 60 第五篇销售内部控制制度 61 第一章内控概述 61 第二章组织机构及岗位职责 62 第三章业务授权 63 第四章管理制度 63 第一节销售定价管理规定 63 第二节销售环节管理规定 64 第六篇资金内部控制制度 66 第一章内控概述 66 第二章组织机构及岗位职责 68 第三章业务授权 70 第四章管理制度 71 第一节资金计划管理规定 71 第二节现金管理规定 72 第三节银行账户及存款管理规定 74 第四节备用金及借款管理规定 76 第五节费用报销管理规定 77 第七篇会计核算内部控制制度 78 第一章内控概述 78 第二章组织机构与岗位职责 79 第三章授权体系 83 第四章管理制度 83 第一节会计核算基础工作管理规定 83 第二节一般会计业务管理规定 85 第三节财务会计报告的内部控制规定 90 第四节利润分配的内部控制规定 91 第五节会计档案管理规定 92 第六节会计工作交接规定 96 第八篇财务管理内部控制制度 99 第一章内控概述 99 第二章组织机构及岗位职责 100 第三章业务授权 102 第四章管理制度 103 第一节应收款项管理规定 103 第二节固定资产管理规定 105 第三节资产减值管理规定 111 第四节债务管理规定 115 第五节成本费用管理规定 117 第六节财务分析管理规定 120 第九篇全面预算制度 122 第一章概述 122 第二章组织机构及岗位职责 125 第三章业务授权 130 第四章管理制度 130 第一节预算编制管理规定 130 第二节预算执行与考核管理规定 133 第十篇内部审计制度 136 第一章内控概述 136 第二章组织机构及岗位职责 138 第三章授权体系 139 第四章内部审计管理制度 139 第十一篇投资内部控制制度 142 第一章内控概述 142 第二章组织机构及岗位职责 143 第三章授权体系 145 第四章投资管理制度 145 第十二篇子公司（企业）内部控制制度 146 第一章内控概述 146 第二章组织机构及岗位职责 147 第三章授权体系 149 第四章管理制度 149 第一节控股企业管理规定 149 第二节参股企业管理规定 150 第十三篇项目工程内部控制制度 151 第一章内控概述 151 第二章组织机构及岗位职责 152 第三章 授权体系 154 第四章 管理制度 154 第一节工程项目管理制度 154 第一篇内部控制的基础 第一章总则 第一条为了加强河南枫华生物科技有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人