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存货内部审计报告 资产负债表 资产负债表 合并资产减值准备明细表母公司资产减值准备明细表 利 润 表补充资料:篇二：存货审计报告.doc新世纪年终存货审计报告根据安排，企划部对公司存货盘点进行了审计。审计目标范围：此次就公司存货的真实 以及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性 等。审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。 一、 存货盘点结果 截止2016年底，公司存货盘点余额元，盈亏相抵后整体盘盈金额 为元。 盘亏明细：盘盈明细： 二、 审计发现盘亏说明： 1、事故车订件，因沈阳分库未及时到货，后期此件已从其他途径采购或者已不需要更换， 所以，经与分库交涉用其他常用件进行冲减补偿。零件金额920元，补偿件金额1000元。 此类件有：84631ed40a一个，订单号a0902131026dn01，当时订了两个到了一个； 82301cj010一个，订单号a0902131206dn01，当时订了一个；26580ew80a一个，订单号 a0902131012dn01，当时订了一个；850901jz5a一个，订单号a0902131105dn01，当 时订了一个；850909w200一个，订单号a0902130725dn01，当时订了一个。补偿件是1102601m02常用件，500个 2、二网采购零件，因此件为启辰替代件号，不能以网点调拨出库，所以只能以盘 亏形式进行系统出库。 此类件有：622a02fj0a共计六个，金额18元。 3、串撇、串号，前台加件时出现错误，技师领料时按正确付货，后期因备件部人员未及 时进行系统更改，造成此类问题出现。零件金额元。 此类件有：628901da0b和628901ka0a串号，都是天籁车前标牌；82816cj000和 82817cj000串号，都是骊威车门胶带；82812ew800和82818ew800串号，都是轩逸车门胶带； 628101da0a和628231da0a串撇，都奇骏车空气导向板。 4、实物未找到，此类件有76923ys110和76921ew80a。零件金额元。 盘盈说明： 1、沈阳分库冲减以前部分未到零件。 此类件有1102601m02，共计500个，价值1000元。 2、与盘亏件出现串撇、串号现象。此类件有628901da0b和628901ka0a串号，都是天籁车前标牌；82816cj000和82817cj000 串号，都是骊威车门胶带；82812ew800和82818ew800串号，都是轩逸车门胶带；628101da0a 和628231da0a串撇，都奇骏车空气导向板。价值元。 3、事故车用件，保险公司已赔付，但原车件还可以正常使用，无需更换，所以此类件只 在系统做了出库，实际技师并未取走，造成此类件盘盈。价值元。 三、其他问题 在此次存货审计中还发现我公司存在库存商品厂家长期拖欠风险，因为一直以来我们公 司都是采取网上申报订单，然后厂家直接扣款，之后发货的形式，但是由于有些时候厂家发 货很慢，造成我公司迟迟收不到货的情况， 又由于我们公司有规定，只要申报成功，就转入 存货，而不是在途商品。这样一来就形成账实不符的情况。 四、建议 1、加强抽查力度保证库存商品的账证一致性。 2、对扣款后而没有收到的货物转为在途商品。保证其醒目性，不至于被厂家长期拖欠， 有利于催收。 3、建立厂家拖欠物件清单。 4、对于坏件费件需要厂家换件的情况下，必须请示领导有领导签字后再向厂家发货报损。 篇三：存货抽盘小结 xx股份有限公司丰城分公司存货抽盘小结 抽盘时间：截止日期：抽盘人员：xxx 陪同人员：财务处xx、仓管相关人员xx 抽盘内容：产成品、原材料等存货 抽盘过程描述： 2016年3月15日，我们在公司自行盘点的基础上，分别对xx分公司1号仓库、3号仓 库和xx的xx公司仓库的原材料、产成品等存货进行抽盘，陪同人员主要有财务人员、仓库 保管相关人员。抽盘情况如下：本期主要对所有在库的产成品和重要原材料进行抽盘，除了 存在由于业务关系xx，由于相关手续滞后暂未入账的情况，未发现不符情况。另外通过根据 盘点日倒推出12月31日产成品数量发现仓库数量与sap账面数量相差2件，经核实drp系 统期末数量与仓库数量一致，由于