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进出口业务内部审计报告模板 深圳市东方宇之光电子科技有限公司 已审会计报表 二ＯＯ六年度 目 录页 次 一、审计报告1—2 二、已审会计报表资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 会计报表附注 3-4 56--7 8-19 深圳市长城会计师事务所有限公司 ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室 电话传真编：518033 *机密*深长审字第号 审计报告 深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会： 我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司二ＯＯ六年十二月三十一日的财务状况以及二ＯＯ六年度的经营成果和现金流量。 深圳市长城会计师事务所有限公司 中国 深圳 中国注册会计师 中国注册会计师 二ＯＯ七年三月五日 深圳市东方宇之光电子科技有限公司 会计报表附注 二ＯＯ六年度 单位：人民币元 附注1.公司设立说明 本公司系经深圳市工商行政管理局批准，于2000年4月26日成立的有限责任公司，企业法人营业执照注册号为4403012045140，执照号为深司字S23896号，经营期限10年，注册资本为人民币11,800,元。xx年4月25日，被深圳市科技局认定为高新技术企业，统一编码：Sxx037，xx年10月10日被深圳市信息化办公室认定为软件企业，证书编号：深R－xx－0266。公司法人代表李皓，注册地址：深圳市福田区车公庙天安高尔夫海景花园豪景阁16B。 业务范围：兴办实业；国内商业、物资供销业；PCB／LCD激光光绘系统的科技开发；电子产品、计算机软硬件的技术开发；信息咨询；激光光绘机、激光照排机、飞针测试机的生产；经营进出口业务。 附注2.重要会计政策 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产物资按取得时的实际成本计 价。 坏账核算方法 本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司董事会的批准作为坏账损失。 根据本公司以往的经验，不估计坏账损失。 存货 存货包括原材料、库存商品、生产成本、低值易耗品等。 原材料、库存商品以实际成本计价，发出原材料和库存商品的成本按加权平 均法计算确定。 二ＯＯ六年度,本公司未发生足以证明存货跌价的事项,故未计提存货跌价 准备。 低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。 存货的细节在附注7中表述。 长期股权投资核算方法 a.长期股权投资计价