EA009-权责指引细则-200910(T0)精选.docVIP

天津滨海世盛商贸集团有限公司 权责指引细则（试行） 版次：EA009-（T0） 修订： 编制：内控及审计部 审核： 批准： 目录 目的 2 原则 2 适用 2 权力与责任 2 修改及补充 2 附件A 行政管理权责细则 4 目的 保证公司管理团队充分履行董事会赋予的职权，健全公司内部控制，确保内部控制制度的贯彻执行。 实现公司的经营目标、经营职能和监管要求，合理分配责任和权力。 原则 公司实行股份公司领导下的总经理负责制，通过组织实施员工岗位职责描述、整理业务授权权限指引等措施，对职责权限进行适当分配，从而建立起责任与职权和职责相对应的管理体系。 公司的权责分配遵循五大原则：权力的非独占性原则、按需授权原则、权责对应原则、权力不对自己原则、授权有限原则。 公司内的各项经营业务和管理程序必须遵循授权原则，经办人员的每一项工作必须是在其业务授权范围内、按照一定的操作规程进行的。 适用 本《细则》适用于天津滨海世盛商贸集团有限公司总经理（含）及以下员工。 公司内的网络及其他科技信息系统（如财务软件、OA、ERP系统等）根据本《细则》规定进行授权管理。 权力与责任 各项经营管理活动分为五项权力，分别为提报权、审核权、批准权、会办权、执行权。分别对应各自的责任，具体内容见下表： 权力名称 授予权力 应尽责任 提报权 提交报告、制表制单、口头汇报、对审批结果越级控诉、重新提报 信息准确完整、可行性说明 审核权 信息核查权、取得原始信息、要求修改、提出意见 核查信息准确性、确保符合公司规章制度、提出专业性意见 批准权 同意或否决提案 承担批准后的主要责任 执行权 执行审批结果 执行结果记录和反馈 会办权 与审核权同、监督执行权 与审核权同 公司对各项管理活动和业务活动分别制定审批流程，以此体现对权责的划分，详见附件。 原则上各项权责的行使人为部门直接负责人，各项权责可以由上级代理但不能向下授权，在公司相关文件中有明确声明的除外。 提报人不得同时兼任审核人、会办人或批准人，批准人不得兼任执行人；批准人可兼行使审核权，提报人可兼行使执行权。 修改及补充 本《细则》所规定的各类权责划分并未包括全部，岗位职责描述和相关流程文件是本《细则》的重要补充，当遇到多个文件对某项管理或业务活动的权责划分出现矛盾时，以最时间最新的文件为准。 公司不定期对各类管理或业务流程进行梳理和规范，及时更新和完善《细则》内容。 公司规定授权人有权对受托人履行授权的行为进行监督、检查，发现受托人不适当履行授权的情形，应及时给予批评并及时纠正。对受托人未尽职责造成失误或损失的，应撤销授权。 公司全体员工均对本《细则》的执行享有评价和反馈，具体反馈方式参见《行为准则》，公司将对不适用的权责及时修改或取消权责。 所有本《细则》未提及的，也未在公司其他相关文件中体现的事项，均按以下审批程序执行： 当事人或部门经理提报，总经理审核，经董事会研究后由董事长批准，或 经董事会研究决定后，由董事长指定具体的审批程序。 附件A经营业务管理 提案 分公司 集团 总经理 董事长 会办单位 职员 部门 经理 总经理 综合 管理部 财务部 内控及 审计部 总监/ 主管副总 销售 销售计划的审定 提 审 批 财务部 产品或服务定价 提 审 批 财务部 合同签订变更与终止（权限内） 提 审、批 审 报 财务部 赊销方案的审批 提 审 批 销售折让（成本以上） 提 审、批 财务部 销售折让（成本以下） 提 审 审 批 财务部 采购 进口车采购计划的审定 提 审 批 供应商的审定及选择 提 审 批 采购合同的订立变更及解除 提 审 批 费用 费用预算的制定及执行 提、行 审 批 财务部 附件B 财务管理 提案 分公司 集团 总经理 董事长 会办单位 职员 部门 经理 总经理 综合 管理部 财务部 内控及 审计部 总监/ 主管副总 预算 年度财务预算编制方案的审定 提 审 批 年度财务预算方案的审定及调整审定 提 提 提 提 审 批 财务预算指标的细化方案 提 提、审 提 提 提 审 批 财务预算考评及结果审核 行 行 行 行 审 批 成本 经营成本计划的审批 提 审 批 财务部 费用 分公司 预算内费用 提 审 批 财务部 预算外费用 提 审 批 财务部 集团部门 各项费用 提 提 提 审 批 财务部 投资 投资方案审定 提 批 外派高管的审定 提 批 投资