公司银行承兑汇票实施办法.doc

本板财发?2012?5号 关于印发《本钢板材股份有限公司银行承兑汇 票实施办法》的通知 公司各单位： 现将《本钢板材股份有限公司银行承兑汇票实施办法》印发给你们，望遵照执行。 二0一二年三月二十五日 制度修订记录表 本钢板材股份有限公司银行承兑汇票 实施办法 第一章 总则 第一条 为加强本钢板材股份有限公司（以下简称“公司”）对银行承兑汇票的管理，理顺承兑汇票结算程序，规范承兑汇票运作，防范票据风险，保证票据的安全，满足会计法票据管理的正规化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所指的银行承兑汇票仅指银行担当承兑人的一种可流通票据。各单位不收取商业承兑汇票。 第三条 本办法适用于公司职能部门、下属厂(矿)、子公司（以下简称“各单位”）。 第二章 银行承兑汇票管理人员配置及职责 第四条 各单位根据岗位职责设置票据管理员，具体职责为： （一）负责银行承兑汇票的审核、银行查询； （二）负责银行承兑汇票的收付业务及台账登记； （三）负责银行承兑汇票的安全管理； （四）负责问题票据的跟踪； （五）负责银行承兑汇票收据的返回、粘贴及通报； 1 （六）负责银行承兑汇票的盘点； （七）负责银行承兑汇票的背书； （八）负责风险票据的法律联系及维权工作等。 第三章 银行承兑汇票的收取管理 第五条 银行承兑汇票核实主体 各单位的销售部门是银行承兑汇票管理的首要核查责 任主体；各单位财务票据管理员在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的银行承兑汇票进行严格审核，减少本单位的资金风险和损失。 （一）各单位销售部门依据销售合同收取银行承兑汇票，收款人员应认真核对票面各要素，并审核票据的背书是否连续、清晰，对有问题的承兑汇票应及时取得对方单位认证函； （二）对收到的加盖交款人印鉴的银行承兑汇票应及时通过银行发查询，待查询无误由销售部门票据管理员妥善保管； （三）销售部门票据管理员在收到银行承兑汇票后，应对收到的票据设立银行承兑汇票备查账，并及时登记收票时间、票据号码、出票行、出票日、到期日、交票单位、票面额等信息； 2 （四）销售部门票据管理员应及时上报银行承兑汇票的收入情况，并定期将票据上缴到财务部门票据管理员； （五）财务部门票据管理员按银行承兑汇票的要素与要求对销售部门收到的承兑汇票进一步进行严格审核，减少资金风险和损失。 第六条 银行承兑汇票收票范围: 为降低银行承兑汇票风险，各单位对从外部取得的农村信用社、二级城市（指除省会、直辖市、特区以外的城市）商业银行签发的银行承兑汇票要进行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票原则上不得收取。 第七条 银行承兑汇票复印留底: 各单位严格执行收到承兑汇票复印制度，必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。 。 第八条 各单位票据管理员对收到的银行承兑汇票仔细地进行专业审查。对不存在问题的银行承兑汇票及时开具收据；拒收的问题票则在票面上用铅笔记上符号，并及时通知交票部门人员，便于及时向客户进行追溯。 第九条 问题票据分类及处理 问题票据是指根据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇 3 票。 （一）问题票据分类 1. 票据在背书过程中出现的可控因素造成的问题票 据。 （1）有自造字； （2）粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的； （3）票据背书不连续； （4）附带条件的背书，非全额转让背书； （5）出票日期不符合逻辑规则，如出票日为实际不存在的日期； （6）记有“不得转让”字样； （7）背书漏章，背书章重叠； （8）商业银行未加盖汇票专用章； （9）加盖结算专用章； （10）背书章不清或背书章、被背书完全出框； （11）被背书人填写错误的； （12）背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章颜色较浅无法辨认的； 2.票据在背书过程中出现的不可控因素造成的问题票 据。 4 （1）已挂失止付票据； （2）票据出票人或出票行因经济或其他因素造成票据 无法承兑的问题票据。 （二）问题票据处理办法 1.对问题票据进行分类处理，对不符合收取条件的，在 详细说明原因后不能收取。对能够通过补充说明进行收取的，在补充说明齐备后方可收取； 2.对于银行承兑汇票托收和贴现时出现的问题票由票 据管理员负责处理，在托收过程中产生的问题票，银行出纳必须在银行退回之日将该票据返回票据管理员处； 3.对于票据背书中途