酒店人力资源的审计报告(外发).docxVIP

A投资集团监审（2015）013号关于深圳B酒店人力资源的审计报告A公司董事会：集团监察审计部根据年度审计计划于2015年11月4日-11月26日对B酒店有限公司的人力资源部进行审计。审查范围：人力资源的利用效果、人员基本情况、离职率分析、档案管理、考勤管理、文件执行情况审计目的：规范内部控制管理审计程序：询问、现场核查人数、检查资料、分析数据等程序。现将审计结果报告如下：一、人力资源部存在的问题1、人力资源部组织架构不完善，各岗位说明书不详细、职责混杂。B酒店提供职位说明书共九份，为人力资源部经理、人事主任、人事文员、人事助理、后勤主管、培训经理、宿舍管理员、职厨厨师、职厨杂工，无人力资源总监一职，却存在人力资源总监之职。根据职位说明书显示，人事主任汇报对象为人力资源经理、人事助理汇报对象为人力资源总监，人事文员汇报对象为人事主任，但人事文员职责说明却明确人事文员向人力资源部经理/总监负责, 人事文员的职责内容远高于人事助理，职级又低于人事助理，在职责内容上，人事助理与人事主任都有招聘、建立员工入职、离职档案管理等职责要求。2、主要职责重要组成部分欠缺。人力资源经理岗位说明书中“负责制定各级员工的考核标准并组织定期考核”，但无明确落实的下属相关人员，审计期间酒店也尚无员工绩效考核办法以及具体实施行为，对各部门的考勤、工作内容管理流于统计而无实质性的检查与分析。3、对部门操作手册编制审核不严我们重点审阅了财务部的部门操作手册，发现其多处存在错字，部分工作职能违背了不相容职务相互分离的原则，工作职责无对应上下级关系。1、出纳岗位：（出纳）每月2日上午前将上月现金、银行日记账与总账核对无误，作为确定会计报表的准确数据。审计人员认为：现金和银行存款日记账的核对工作应由总账会计完成。根据银行日记账与银行对账单核对情况，每月7日填制“银行存款余额调节表”，要求分银行、分币别填列；对经过三个月调节的未达账项应查明原因，书面报告会计主管、财务经理 。审计人员认为：我国在银行存款核算的票据最长结算期为银行本票，结算期为两个月，因此二个月未达账项，应向总会计师和财务总监书面报告，查清原因并进行相应处理。根据内部会计控制规范－货币资金第十九条：单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。2、人力资源总监无职责说明书，仓库主管职责书未明确直接上级。3、应收会计、成本主管与信贷员、成本控制主管前后名称不相同，成本控制主管的直接领导为财务经理，成本会计的直接负责人为会计主管。4、对人员编制管控不严格本次审计抽查分析了防损部的人员编制，防损部设经理一名，文员一名，分设三个班次，每班七人五个岗位，分别为：前门/大堂、员工通道、巡逻、车库操作员、消防中心。地下车库为委外管理，四人三班制。从防损部的工作职能与工作内容、人员配备分析，防损部人员配置23人，从事的并非需大量数据统计分析的工作内容，文员的设置不合理。从班制的设计及实际考勤分析，防损部未合理安排人员。防损部三月初积假209.5天，因员工离职以工资形式消假45天，通过安排人员休假消除假假64天，如能合理安排人员应消假170天，造成10月尚有积假结余100.5天。（详细分析如下表）班制理论计算情况：（节假日加班计发工资）班制一年自然天数52个星期节假日有效工作天数岗位工作日数实际需要人数岗位数该班制需配备的人数最低配置配备三班作业365　1135410624.248521.2422实际人员配备及考勤情况：月份实际在岗人数三班制需配备的人数与标准配置差应该产生积假实际产生积假差数备注3月 19.00 21.242.2469.4416.552.94　4月 23.27 21.24-1.89-56.7-53-3.75月 23.00 21.24-1.76-54.562.5-57.066月 22.20 21.24-0.96-28.8-19-9.87月 22.42 21.24-1.05-32.55-30-2.558月 22.61 21.24-1.37-42.474-46.479月 22.03 21.24-1.06-31.8-11-20.810月 21.00 21.24 0.24 7.4426-18.56　合计-170-64-106　审计建议：建议人力资源部重新审理、检讨人事管理制度以及与其相关联的酒店经营管理制度包括但不限于：绩效考核制度、定员定岗制度。建议减少防损部配备的专职文员，同时我们注意到采购部现在编人员为三人，其中一个为业主代表兼，一人为工程采购，一人为酒店专职采购人员，前期审计我们通过采购量和批次，已提议增加采购人员，采购工作需要大量的