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关于对北京弘高创意建筑设计股份有限公司 2017 年半年报的问询函 中小板半年报问询函【2017 】第 13 号 北京弘高创意建筑设计股份有限公司董事会 ： 我部在对你公司2017 年半年报审查过程中，关注到如下事项： 1、报告期内，你公司归属于上市公司股东的净利润（以下简称 “净利润”）为8,153 万元，经营活动产生的现金流量净额为-5.55 亿 元，请结合报告期内你公司主营业务的发展情况详细说明经营活动产 生的现金流量净额与净利润差异较大的原因。 2、报告期内，你公司的全资子公司北京弘高建筑装饰工程设计 有限公司亏损868 万元，请结合子公司的主营业务详细说明亏损的原 因。 3、2016 年，你公司未实现重大资产重组时作出的业绩承诺，截 至半年报披露日，你公司的控股股东北京弘高慧目投资有限公司和北 京弘高中太投资有限公司尚未根据承诺进行业绩补偿。请在半年报的 “承诺事项”部分补充披露控股股东尚未进行业绩补偿的具体原因以 及业绩补偿的进展情况。 4、你公司2016 年度财务报告被会计师事务所出具了无法表示意 见的审计报告，请在半年报“董事会对上年度‘非标准审计报告’相 关情况的说明”部分补充披露无法表示意见所涉及事项的变化及处理 1 情况。 5、报告期内，你公司营业收入同比下降36.32% ，销售费用和管 理费用同比分别上升13.77%和 11.32%，请详细说明营业收入下降而 销售费用和管理费用上升的原因及合理性。 6、报告期末，你公司应收账款余额为 50.45 亿元，较期初增加 10.36%，请详细说明你公司报告期营业收入下降而应收账款较期初上 升的原因及合理性。 7、报告期末，你公司预付款项余额为2.92 亿元，较期初增加5.5 倍，请详细说明预付款项的性质以及较期初增幅较大的原因。 8、报告期末，你公司其他应收款余额为1.15 亿元，较期初增加 70% ，请结合其他应收款的子科目详细说明较期初增幅较大的原因。 9、报告期末，你公司存货余额为3.55 亿元，较期初增加51.71% ， 你公司未计提存货跌价准备，请详细说明存货较期初增幅较大的原因 以及是否存在减值风险。 10、报告期内，你公司长期待摊费用中保理手续费摊销金额为0， 请详细说明原因及会计处理的合规性。 11、报告期末，你公司其他流动负债明细中保理款项余额为2.86 亿元，较期初余额没有变化，请说明该笔款项的性质以及会计处理的 合规性。 12、报告期内，你公司支付的其他与经营活动有关的现金中包括 了职工借款1,209 万元，请说明职工借款的具体性质。 13、报告期内，你公司基本每股收益为0.08 元/股，上年同期为 2 0.30 元/股。你公司在半年报中披露基本每股收益本报告期比上年同 期增加73.33% ，披露有误，请认真核查并予以更正。 14、你公司半年报中“董事、监事和高级管理人员持股变动”部 分披露有误，请认真核查并予以更正。 请你公司就上述事项做出书面说明，并在2017 年9 月22 日前将 有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄报北京证监局上市公司监 管处。 特此函告 中小板公司管理部 2017 年9 月15 日 3