[指南]第七章 采购管理与应付账款管理.pptVIP

什么是供应链管理？;第九章 采购与应付账款系统;学习要点; 主要内容;第一节 采购与应付账款子系统概述;; 采购与付款过程主要由以下环节组成：提出采购请求，授权采购，采购商品，验收商品，存放和保管已验收的商品，为商品付款，退回商品等。它的主要目标包括： 及时、准确地完成采购订货管理，反映和监督采购订单的制订、审核和执行情况； 完成采购的日常业务处理。包括采购入库、采购退货、发票处理、采购结算等日常处理工作； 完成应付账款的核算与管理，包括进行应付账款业务的日常核算，全面反映企业赊购形成的债务状况，从而及时还款，降低信用成本；及时反映和监督采购业务中资金的支出和应付情况，确定合理的中、长期还款计划；及时记录并反映供应商的情况，在保证准时、足量得到供货的同时降低采购成本； ;;二、与其他业务流程之间的关系 ;三、几种典型??务流程场景;;3．退货;第二节 采购管理与应付账款子系统内部结构分析;一、采购管理与应付账款子系统日常业务处理流程;1、单货同行的采购业务;2、暂估入库（货到票未到）;3、在途业务（票到货未到）;4、退货业务处理;采购业务与系统的对应图;二、主要功能模块 ;2．应付款管理子系统的功能模块;三、 K3中的应用流程;第三节 采购与应付账款子系统初始设置 ;一、采购管理系统初始化;（一）参数设置;（2）系统参数设置 系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。 ;（二）录入基础资料;（三）输入期初数据;（四）其他初始设置 通常包括用户权限设置、业务流程设计、多级审核定义等内容。 （五）启用业务系统 启用业务系统就是将初始化工作中所输入的业务和管理信息进行处理和转化，将其转变为业务日常处理所需的格式，为日常处理提供基础信息、初始数据及管理信息来源。 ;二、应付账款系统初始化;应付款管理系统初始化 ;应付款管理系统初始化 ;应付款管理系统初始化 ;第四节 采购与应付账款 系统日常处理 ;采购申请单;2.采购三个核心单据 ;;;;;;;;回顾:普通采购业务流程图;;;;采购管理系统日常处理; ; ; ; ; ;二、应付款系统日常业务处理;1．单据处理 应付款日常核算的原始单据包括采购发票、其它应付单、付款单等。单据处理就是对以上单据的新增、修改、删除、审核、输出等操作。 ;2．票据管理 票据管理对公司因采购商品、接受劳务等而付出的商业汇票进行管理，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。记录票据详细信息、记录票据处理情况。包括票据新增、审核、付款、退票处理过程。;3．核销和凭证处理 1）核销 核销处理就是确定付款单与原始发票、应付单之间对应关系的操作，即指明每次付款是支付哪几笔采购业务的款项。 ;3．核销和凭证处理 2）凭证处理 在应付款管理系统，集中进行凭证处理时可以采用凭证模板的处理方式 当采用凭证模版生成记账凭证时，用户根据系统提示选择需要生成记账凭证的事务类型和单据范围后，系统就会依据〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖凭证模版〗中定义的信息，完成借贷科目设置、金额计算等工作，生成记账凭证。;;退款单凭证 ;4．合同管理 应付子系统的合同管理主要是对采购合同的新增、打印、完成情况进行管理。通过合同管理功能可以实现按合同进行统计、查看相关的合同明细表、合同付款计划等。 5．期末处理 对于有外币业务的企业，在会计期末如有汇率变化，通常要进行期末调汇的业务处理。如果确认当月的各项处理已经结束，如所有单据进行了审核、核销处理，相关单据已生成了凭证，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕。可以进行月末结账处理。结账后系统进入下一个会计期间。 ;第五节 账表输出 ;1．采购管理子系统输出的账表 （1）采购管理的主要业务报表 有采购汇总表、采购明细表、采购订单执行情况汇总表、采购订单执行情况明细表、采购发票明细表等。 （2）采购管理的主要统计分析报表 有供应商供货ABC分析表 、采购价格分析表 、物料采购结构ABC分析表 、采购订单ABC分析表 、采购发票明细表等。 ;2．应付款管理子系统输出的账表 （1）应付款管理的主要业务报表 有应付款汇总表、应付款明细表、往来对账单、到期债务列表、应付计息表等。 （2）应付款管理的主要统计分析报表 有账龄分析表、付款分析表、付款预测表等。