信用社财务管理试题837题.doc

财务管理 一、填空题 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖（ ）字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。（《现金管理暂行条例》第14条） 信用社对当日单笔或单账户累计超过（ ）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围。（《山西省农村信用社会计业务操作手册》第5章） 柜员在整点票币时，先核准大数，再整点细数。纸币按券别、版面分类每百张用纸条扎成把，十把成捆，损伤票币应在每把票币两头（ ）处各用纸条扎把。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》） 经复点后成捆的钞券，在结扣处贴专用封签，并注明行名、（ ）、（ ）和封捆日期，加盖个人名章。出纳业务差错分为《现金管理暂行条例》第条银行承兑汇票的承兑业务同授信业务一样要实行严格的（），各归口部门负责审核、审查、审批。（《山西省农村信用社银行承兑汇票业务会计操作规程》）核对无误后方能离柜时，和重要物品入箱上锁尾箱必须入临时库保管。 商业银行应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的（ ）。（《商业银行内部控制指引》第20条） 商业银行流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于（ ）。（《商业银行风险监管核心指标（试行）》第8条） 商业银行核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于（ ）。（《商业银行风险监管核心指标（试行）》第8条） 商业银行流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于（ ）。（《商业银行风险监管核心指标（试行）》第8条） 商业银行应（ ）对内部资本充足评估程序进行一次独立审计，以确保其完整性、准确性和合理性。（《商业银行资本充足率监督检查指引》第19条） 《商业银行银行账户利率风险管理指引》中所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户（ ）和（ ）遭受损失的风险。（《商业银行银行账户利率风险管理指引》第4条） 商业银行银行账户利率风险管理应坚持（ ）原则。（《商业银行银行账户利率风险管理指引》第5条） 公司股东依法享有（ ）、（ ）和（ ）等权利。（《中华人民共和国公司法》第4条） 公司可以设立分公司。设立分公司应当向公司登记机关申请登记，领取（ ）。（《中华人民共和国公司法》第14条） 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由（ ）或者股东会、（ ）决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经（ ）或者股东大会决议。（《中华人民共和国公司法》第16条） 有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（ ）。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。（《中华人民共和国公司法》第26条） 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的（ ）。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的（ ），也不得低于法定的注册资本最低限额。（《中华人民共和国公司法》第26条） 股东可以用货币出资，也可以用（ ）、（ ）、（ ）等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。（《中华人民共和国公司法》第27条） 财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（ ）、（ ）、（ ）和处分的权利。（《中华人民共和国民法通则》第71条） 财务预算管理是信用社在预测和决策的基础上，围绕战略目标，对（ ）筹集和运用、各项收入和支出、经营成果及分配合理预计、测算并进行财务（ ）和（ ）的活动。（《山西省农村信用社财务管理制度（试行）》第10条） 信用社编制财务预算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润为（ ），合理设计指标体系，注重预算项目的相互衔接。（《山西省农村信用社财务管理制度（试行）》第12条） 农村信用社在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定可分为（ ）、（ ）和（ ）等保管方式。（《山西省农村信用社新企业会计准则实务》第11章 第1节） 抵债资产应尽快处置变现。动产应取得日起（ ）年内予以处置，不动产和股权自取得日起（ ）年内予以处置，除股权以外的其他权利应在有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的（ ）年。（《山西省农村信用社新企业会计准则实务》第11章 第1节） 抵债资产转为自用后，按自用日抵债资产的账面价值，按分别抵债资产类别借记（ ）、（ ）或投资类等科目；按已计提的减值准备，借记（ ）科目，按抵债资产账面余额，贷记抵债资产科目。（《山西省