固定资产流程1.docVIP

固定資產請購作業流程 相關表單 需求單位 採購經辦 財務單位 權限主管 廠商 預 算 內 2.資本支出單 3.資本請購單 4.資本請購單 5.採購訂單 5.2流程圖說明： 項次 流程 作業內容 1 檢視預算 檢查整體年度預算,是否於每年編列的預算內 2 填寫資本支出單 預算外,必須填寫資本支出單 預算內,填上預算編號 3 權限主管核准 權限主管決定否購買 4 資本請購單 填寫資本請購單,填寫1需求品名2數量 3預估金額, 4請購日期5需求日期6申請種類7用途說明 5 主管審核 主管審核交由負責單位,負責處理儀器、機械類交由資材部處理 凡儀器及相關設備交由資訊部負責處理 非上述之生財、辦公設備、廠房修繕、車輛交由行政部負責處理 6 採購經辦作業 採購單位須進行 7 詢比議價 1.詢價2.比價3.議價 8 資料分析 將各家廠商比價資料作比價分析資料 9 財務單位 審核 請購單檢視是否有無疏失 核對預算編號是否正確 10 權責單位主管審核 依照整體核准權限判定決定 11 發出採訂單 對廠商發出採購訂單,與廠商確認買並簽名 12 與廠商訂定合約 採購金額超過10萬元,就必須與廠商訂定 採購合約或者採購保固合約 財產驗收單流程 財務部 取得單位 行政單位 財務部 權責主管 1財產驗收單 5.2流程圖說明： 項次 流程 作業內容 1 取得資產 需求單位取得物品 1 填寫驗收單 貨物收到後,由申請單位填寫資產驗收單 2 驗收作業 驗收數量、檢查品質是否與資產請購單符合 3 主管簽核 簽核資產請購單 4 分類編號 依據財產編碼原則給予編號 5. 列帳管理 填寫財產驗收單列管,並勾選A(固定資產)或 B(雜項購置) 6 財務審核 1審核財產驗收單之耐用年限及資本或 費用性支出是否正確 2將驗收單歸檔 7 權責主管簽核 依照整體核准權限判定決定 8 列印財產標籤 貼上財產標籤 依據財產驗收登錄內容ERP固定資產系統, 把財產標籤貼紙貼上財產上 9 取得及使用 申請單位開始使用 財產處分作業流程(報廢) 相關表單 報廢單位 鑑定單位 財務單位 行政單位 1.財產減損單 5.3財產處分作業流程圖說明： 項次 流程 作業內容 1 提出申請 由申請單位提出需求 2 填財產減損 申請單位填寫資產減損單 3 主管核准 主管核准簽核 4 實用鑑定 機械設備由研發部鑑定 電腦設備由資訊部鑑定 其餘 由行政管理部鑑定 4.1 移轉其他單位 如資產還堪用,就轉至其他部門繼續使用 4.2 固定資產移轉作業 由行政單位登錄ERP做轉移登錄 5 已達耐用年限 註明資產於原始成本截至報廢時所累積折舊金額 6 向稽徵機關核備 若未達法定耐用年限之財產報廢,則應依規定向稅捐處稽徵機關報備核准 7 輸入ERP 依已核准財產減損單至ERP固定資產系統進行才產處分報備事宜 8 帳務處理 由財務部進行帳務處理 12訂 定 購買合約 8帳務處理 N 7. (1)詢價 (2)比價 (3)議價 10 核准 7輸入ERP 註銷財產卡 3核準 Y Y 11發 出 採購訂單 Y 6採購經辦作業 5已達耐用年限 N 1.財產驗收單 8資料分析 7簽核 N 6審核 Y Y 金額超過10萬元 N 8財產標籤 1列印 2貼上 5列帳管理 Y 4分類編號 6向稽徵機關核備 4實用 鑑定 Y 4.1移轉其 他單位 4.2固定資產移轉作業 N Y 3主管 核准 N 2填財產減單單 1提出申請 不採購 N Y 1取得資產 驗退 3驗收作業 2填寫財產驗收單 9 取得及使用 5主管 審核 4資本請購單 2填 寫 資本支出單 預算外 YEY SY 1提出申請 檢視預算 N 9 審核