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利用用友总账和UFO报表实现企业成本核算 ????2???????????????2?????????????????2???????2??????????2???????2?????????2???????????????2?????????????2??????????2??????2????2??????2?????????????????2???????????2??????????????2??2????? 会计信怠化机床。各车间戚本结转顺序为:结转辅助车间生产成本一总账系统结转3个车间的制造费用一结转铸造车间生产成本一结转加工车间生产成本一结转装配车间生产成本。(二)模型设计1.初始化设置(1)部门档案设置在部门档案设置中录入以下5个车间:回1数据接口示意图车间名称代码铸造车间401 1.用友账务函数加工车间物2用友账务画数可以将凭证数据库中某个科目的发生装配车间403 额、净额、期末余额等数据提取到UFO报表，为总账系统、机修车间物4凭证数据库与UFO报表三者之间建立起一座桥梁。供汽车间405 2UFO报表取数函数(2)会计科目设置UFO报表取数函数是总账系统中自定义转账功能用该企业为制造业企业，生产成本科目下设基本生产成到的函数，它可以将UFO报表中单元格数值提取到总账本和辅助生产成本，为便于核算、减少会计科目，戚本类科系统中，从而实现了数据从UFO报表到总账系统的传递，目设置了辅助核算，其中基本生产成本设置为部门项目核并由总账系统生成凭证保存在凭证数据库。算，辅助生产成本和制造费用均设为部门核算，会计科目四、案例应用设置如下:(一)企业的基本情况及生产成本核算流程科目代码会计科目核算类型1.企业基本情况4101 生产成本该企业名为*树股份有限公司，企业注册资本6创)()410101 基本生产成本万元?，主要从事立竣一号机床和立竣二号机床的生产，直接材料部门项目有委托加工、委托代销、受托代销业务。该公司为一般纳直接人工部门项目人企业，财务岗位设有总会计师、会计主管、出纳员、记直接动力部门项目员、成本核算员。材料日常收发按计划成本核算，产成品制造费用部门项目收发按实际成本核算，固定资产折旧使用平均年限法。410102 辅助生产戚本Z企业成本核算流直接材料部门核算该企业设有铸造车间、加工车间、装配车间，戚本项直接人工部门核算为直接材料、直接人工、直接动力和制造费用，另设有供直接动力部门核算车间和机修车间两个辅助生产车间，主要从事蒸汽生产制造费用部门核算提供机械设备维修，供汽车间和机修车间相互提供劳务的制造费用4105 实际成本按其受益数量采用一次交互分配法进行分配，制410501 工资部门核算造费用按工人工时数分配。该企业实行全厂和车间两级戚410502 职工福利费部门核算本核算形式4各车间成本计算采用简单算法，全厂成本计算采用逐步结转法，半成品采用约当产量法逐步结转。410506 低值易超部门核算产品工艺流程如图2所示。首先，由铸造车间根据生410507 其他部门核算产计划浇铸各种所需的铸铁件和铸铝件，完工后交送半成。)项目目录设置品库。加工车间从半成品仓库领用各种铸件，并加工成不在项目档案中增加;成本核算;项目大类，并为其指定同的机床零部件，完工后交送装配车间，装配车间将收到基本生产成本下的4个明细科目(直接材料、直接人工、直的零部件连同由仓库领来的各种外购零部件组装成各种接动力、制造费用)，项目分类定义中添加;1.辅助成本核算;2.生产戚本核算项目目录中录入内容如下z项目编号1项目名称所属分类码1 铸铁件1 2 铸铝件1 3 立竣一号机床2 4 立竣二号机床 2 5 立竣一号机床2 回2产晶工艺流程圈6 立竣二号机床2 CHINA MANAGEMENT lNFORMATlON1ZA1丁ONI 5 ???????????????????????商????????????2??????????2??????????2????????????????????2??????2??????????2????2???2???????2????????????????????????2????????????2?????????????侱????2?2?2?????????????2??????2???????????????2????????????????????2??????2???????2???????2????????2???2???2????????2??2?2???????????2??????????????ぬ??2?????2?????????