财务结算中心资金集中管理模式研究.docVIP

财务结算中心资金集中管理模式研究 财务结算中心资金集中管理模式研究子洁尉京红我回企业集团以前较多采取资金分散管珊的模式，在这种(一)结算职能。主要处理成员单位之间或成员单位与外方式下各个成员单位对资金的展作都是单兵作战，从集团的角部企业之间由于商品交易、劳务供应及资金划拨等业务所引起度来看，会产生;存;;贷;两高，资金使用效率低，财务风险大的货币收款、付款、转款业务。等问随。对资金进行集中指制可以有效避免上述问题，保持现(工)信贷管理职能。主要处理内部企业在结算中心的存金流动的均衡性，通过资金流动有效控制企业的经营活动和财贷款业务，结算中心在银行的存贷款业务，及与榨贷款有关的务活动，保证黯个集朗在取最大收据。当企业集团发展到一定利息计算业务。规模，必然需要一个专业的组织来统筹管理资金的运用，这就(旦)监控职能。通过制}??集团公司各项财务收支计划，结出现了结算中心这样的职能部门来承损这项工作o算制度，结算程序，内部结算价格体系，经济纠纷仲裁制度等，对…、结算中心的职能结算业务中的资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现结算中心是由企业集团内部设立的，办盟内部各成员单和解决问题。位之间和对外现金收付及往来结算业务的专门机构。(四)信息反馈职能。结算rp心定期或不定期地以报表的职能是:形式将资金流通状况反馈给集团总部和各成员单位，使集团总...叫咱.胁...川崎伽~叫..-哺.胁时咖-唱胁..~.....协.咱伽.‘…咽#039;喃喃…·咽#039;时??o-...............川胁.嚼....嚼....嚼....-…4…--‘胁~司肿.司…咽...司…唱......如 .-酌..............‘...咽....‘....咽#039;…--胁时~............-+........暴露出了较大的风险。大f董事实表明，许多融资一旦趟出血缘余，运行并不规施。企业对外部的股东等成员并不信任，绝大多与地缘的班阁，就立即失去了控制，变成了欺诈活动。于是，形数的高级管理人员来自于业:1:家族内部，只有少数的专业性强成了一方丽由于我国正式金融体系无法满足中小企业的融资的管理人才来自于企业外部。企业业主在选择管理人员时，通需求，使得中小企业转向非正式的民间倍贷;另一方丽，民间借常会采用主个指标:关系、能力及信任肢。关系指的是业主与下贷缺乏有放监臂，形成较大风险，无法为中小企业提供较好的属之间的情感关系，家族成员的关系较为辅切，阳阳生人员的融资服务的周面。因此，民间信贷急需法律与制度上的规范。关系较为硝竭。能力指的是员工执行其工作任务时，所须具备三、治理结构不健全一一股权融资的障碍的知识、技能及胜任工作的程度。信任度指业主与员工之间的为了促进中小企业的融资，融资主体自身治理结构的健全互相仿任的程度。这种选拔方式极大地影响了企业生产经营，也是关键因素之一。企业治理铺构是指用来协调企业内不同利降低了企业运行效率。益关系人之间的利益行为的…系列法律、文化、习惯和制脏的当然，中小企业采用这种治珊方式有其客现脱困。如市场统称。它要解决的基本问题是代理问题，即由于利益不完全一环境不健余，在信任皮较籍的情况下，它能较好地自我保护;企致和信息不对称，经营者可能偏离或损害投资者的利益去追求业.llk辈不愿意放弃企业的控制权，义没有足够的能力处理好与自身的利益。治理结构由许多控制和协调机制构成，融资结构高级管理者的关系。但是没有规班的企业治理结构，企业的经是其中重要的一个控制机制。它主要通过股权利债权特有作用营者的控制权就难以节制。经营者就可能侵犯股东的利益，特的发挥及其合理配置，协调投资者与经营者之间及投资者与债别蜂外部股东的利益。因此，它必然会阻碍潜在的新投资者进权人之间的利益和行为。入，使股权融资受到限制。所以，一旦中小企业向外部股权融资，由前面的分析可以看出，中小企业由于规模挟小，财务组它们必须认识到应该公平地对待每一位股东，尤其是新股东。膏状况和未来发展前景不易判断。因此，中小企业的债务融资这就要求所有权与经营权分离，键金公胡治珊结构。规范的公受到一定的限制。要想扩大股权融资的规模，企业治现结构的前治蝶结构要求股东必须作出集体决策，以保证股东的平等权健全成为首要任务。益。这种制度安排约束了经营者的控制板，拉制了股权融资的中小企业的发展初期，所有权与提督权往往是合一的，所代理戚本，使股权成为剩余索取权的凭证，从而保障了股权的有权与经营权的分离并不十分迫切。随着企业的发展，有些企市场投资价值。业发展成为有限责任公司但是企业治理结构的设置并不健(作者单位:湖北工业大学)??????????????????29 ???????????????????????????????????????????????????????????????