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陕西建设机械股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总 则 第一条 为规范陕西建设机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制评价工 作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，提高 公司内部控制与经营管理水平，促进企业内控体系不断完善，提升企业市场形象和公众 认可度。依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企业内部控制基本规 范》、《企业内部控制评价指引》等有关法规规定，并结合公司的具体情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会实施的在结合公司实际情况 的基础上，对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息真实完整目 标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的有效性实现进行评价，并形 成结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价，主要遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属 单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大 业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部 控制设计与运行的有效性。 第四条 本制度适用于本公司及所属子公司。 第二章 内部控制评价的组织机构 第五条 内部控制评价组织机构 组长：董事长 副组长：总经理及各业务分管副总 内部控制评价办公室：审计部 办公室主任：审计部负责人 内控评价小组工作成员：审计部骨干，抽调企管规划部骨干、资产财务部门骨干、 人力资源部骨干和证券投资部骨干等组成。 业务小组：公司各职能、业务部门（一把手任组长） 内部控制评价的参与主体及其各自的职责包括： 1 （一）公司董事会：对内控评价报告真实性负责，（或通过审计委员会）承担对内 部控制评价的组织、领导、监督职责，董事会或审计委员会听取内部控制评价报告，审 定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见，对内部控制部门在督促整改中遇到的困难，积极 协调，排除障碍。 （二）公司经理层：结合日常掌握的业务情况，为内控评价方案提出应重点关注的 业务或事项，审定内控评价方案和听取内控评价报告，对内控评价中发现的问题或报告 的缺陷，要按照董事会或审计委员会的整改意见积极采取有效措施予以整改。 （三）审计部：经董事会授权为公司内控评价部门，负责内部控制评价的具体组织 实施工作，对控制缺陷进行分析、复核、报告及跟踪，向董事会、审计委员会或者经理 层报告发现的内控缺陷。领导评价小组实施内部控制独立测试工作，并完成评价工作底 稿。 （四）内控业务小组由公司各职能、业务部门组成，主要负责本部门实施内部控制 自查、测试和评价工作，并填制内部控制自评问卷，上报内控评价办公室（审计部）。 （五）公司所属子公司，应逐级落实内部控制评价责任，建立日常监控机制，开展 内部控制自查、测试和评价工作，发现问题并认定内部控制有缺陷，需拟定整改方案和 计划，报本级管理层审定后，督促整改、编制和上报内部控制评价报告。 第三章 内部控制评价的整体工作流程 第六条 内部控制评价的流程 内部控制评价程序包括：制定内部控制评价工作方案、执行内部控制现场测试、汇 总控制缺陷和行动计划、内部控制缺陷认定和编报评价报告等环节。 内部控制评价的整体工作流程如下图所示： 2 内部控制评价工作流程图 各职能部门 内控评价工作组 内控评价办公室 审计部 董事会 内部控制评 审批