国有商业银行内部控制情况现场检查方案.docVIP

国有商业银行内部控制情况现场检查方案 检查内容 （一）后续检查 跟踪被查行对2002年国有商业银行内控建设和执行检查发现问题的整改和对违规责任人的处理情况。 （二）授权 本次授权检查主要是对授信业务的授权情况进行检查．主要包括授权管理制度建设．被查机构是否按监管部门的规定和风险管理的需要，建立了明确，清晰的上下级机构、业务部门的授权和转授权管理制度，制定了区别授权和调整授权的办法和操作规范，建立了超越授权的责任追究办法等． 授权管理制度的落实．授权的各项规章制度是否得到有效遵守，是否按标准实行差别化授权和转投权，根据条件和风险的变化等及时调整授权，是否存在越权和变相越权行为，对越权和变相越权的责任人是否按规定追究责任。 （三）投信 部门和岗位设五是否设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户、不同种类、表内外各类投信业务统一管理；是否建立了投信风险的垂直管理体系，对下级机构风险管理部门进行管理；授信部门和岗位设置是否职责明确，符合审贷分离的基本原则。 授信决策机制。是否设立了投信审批委员会并建立明确的授信审批权限和审批程序；是否开发和应用统一的客户信用评级体系作为授信审批的依据；客户信用评级体系是否适用于各类客户；是否采取措施有效防范关系人贷款；是否对客户的各类投信实行一揽子管理并据信用等级确定最高授信额度；是否对集团客户授信实行统