2012全国造价师-案例精讲班第06讲.docx

(三)名义利率与有效利率当利率周期与计息周期不一致时，就出现了名义利率和实际利率的概念。名义利率有效利率换算：由此可见，利率周期有效利率与名义利率的关系实质上与复利和单利的关系相同。七、建设期利息计算的几种计算方式在建设期各年年初发生建设期每年末支付利息建设期利息=∑每年年初本金*利率建设期不支付利息建设期利息=∑（每年年初本金+以前年度的利息）*利率在建设期各年均衡发生建设期每年末支付利息建设期利息=∑（每年年初本金+当年借款/2）*利率建设期不支付利息建设期利息=∑（每年年初本金+以前年度的利息+当年借款/2）*利率（注：常用）名义利率折算为有效年利率名义利率折算为有效年利率的计算公式为：有效年利率=式中 r——名义年利率m——每年计息次数(例)某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12％，建设期内利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。解：在建设期，各年利息计算如下：＝18.00(万元)＝()?i=(300+18+)12％＝74．16(万元)＝(+)·i＝(318+600+74．16400)12％＝143.06(万元)所以，建设期贷款利息＝++＝18+74．16+143．06＝235．22(万元)[例]某新建项目，建设期为3年，第一年年初借款200万元，第二年年初借款300万元，第三年年初借款200万元，借款年利率为6％，每年计息一次，建设期内不支付利息。试计算该项目的建设期利息。[解答]第一年借款利息：Q1=(p+A1) ×i=200×6％=12(万元)第二年借款利息：Q2=(P2+A2) ×i=(212+300) ×6％=30．72(万元)第三年借款利息：Q3=(p3+A3) ×i=(212+330．72+200) ×6％=44．56(万元)该项目的建设期利息为：Q=Q1+Q2+e3=12+30．72+44．56=87．28(万元)八、流动资金估算流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。1. 分项详细估算法流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：流动资金=流动资产－流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金2. 扩大指标估算法一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。扩大指标估算法计算流动资金的公式为：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率建设投资估算表编制一、建设投资动态部分的估算建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额，主要是涨价预备费。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算。二、建设投资估算表编制.按照费用归集形式，建设投资可按概算法或按形成资产法分类。1．按概算法分类，建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。建设投资估算表(概算法)人民币单位：万元，外币单位：序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币比例(%)1工程费用1.1主体工程1.1.1XXX……1.2辅助工程1.2.1XXX……1.3公用工程1.3.1XXX……1.4服务性工程1.4.1XXX……1.5厂外工程1.5.1XXX……1.6XXX2工程建设其他费用2.1XXX……3预备费3.1基本预备费3.2涨价预备费4建设投资合计比例(%)2．按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分组成。三、项目总投资与分年投资计划1、项目总投资估算汇总表人民币单位：万元，外币单位：序号费用名称投资额估算说明合计其中:外汇1建设投资1.1建设投资静态部分1.1.1建筑工程费1.1.2设备及工器具购置费1.1.3安装工程费1.1.4工程建设其他费用1.1.5基本预备费1.2建设投资动态部分1.2.1涨价预备费2建设期利息3流动资金项目总投资(1+2+3)2．分年投资计划分年投资计划表人民币单位：万元，外币单位：序号项目人民币外币第1年第2年…第1年第2年…分年计划（%）1建设投资2建设期利息3流动资金4项目投入总资金(1+2+3)第四节简单估算法一、投资估算的简单估算方法1. 单位生产能力估算法2. 生产能力指数法，本方法较容易考试。式中 x——生产能力指数 。上式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。在正常情况下，0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。（1）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5~