信用管理师基础知识第四章、第五章.doc

第四章 第一节 企业信用政策概述 一、指定企业信用政策的原则 考虑主观意愿和客观要求，企业在制定信用政策时，必须坚持稳定性和灵活性两项基本原则 1、稳定性原则 2、灵活性原则 二、企业信用政策的影响因素 企业外部经济环境因素 企业内部因素 与企业发展相匹配的政策因素 企业客户相关因素 三、企业信用政策的内容 企业信用政策中包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准，信用额度、信用条件、收账政策。 1、信用标准 2、信用额度 3、信用条件 “5/20，N60”的现金折扣政策表明，如果客户能够在20天内付清全部货款，将从销售厂家获得赊销合同总额5%的折扣优惠。“N60”表示客户必须在60天内付清全部货款。而客户61天还没有付货款，客户就违约了。 四、企业信用政策的类型 紧缩型政策 适度型政策 宽松型政策 第二节 企业授信管理 一、对企业客户授信及其流程 1、确定授信计划 其主要内容包括：授信额度总量、现金回收目标以及现金回收预测。 2、明确企业信用政策 3、客户选择 4、确定具体授信额度 信用限额=全年销售目标X货款回收期（月）/12（月） 1、运营资产计算 运营资产=（运营资本+净资产）/2 运营资本=流动资产-流动负债 2、资产负债比率计算 流动比率=流动资产/流动负债 速度比率=（流动资产-存货）/流动负债 短期债务净资产比率=流动负债/净资产 债务净资产比率=债务总额/净资产 评估值=流动比率+速度比率—短期债务净资产比率—债务净资产比率 限额的计算 信用额度调整 授信回收的流程管理 第三节 应收账款管理 应收账款管理的目标和内容 应收账款管理包括广义和狭义两种 合同期内的应收账款管理 即预期账款的管理 第四节 赊销合同管理 一、赊销合同文本管理 1、赊销合同文本的制定和发布 2、赊销合同文本的修订 3、赊销合同文本的印制 4、赊销合同文本的发放 5、赊销合同文本的受理部门 6、其他规定 二、赊销合同的条款管理 1、鉴于条款 2、标的条款 3、信用条款 4、结算条款 一般而言，结算条款主要包括币种的选择、金额、支付条件、支付方式等 5、履行条款 6、其他条款 第五章 第一节 客户资信管理 一、资信的调查时机 1、与客户第一次往来交易时 2、定期调查 3、客户要求扩大交易额度或改变交易方式时 4、出现订单异常现象时 5、客户状态异常时 第二节 客户档案管理 一、建立客户档案 1、客户档案的概念和内容 2、建立客户档案的程序 二、处理和维护客户档案 1、处理客户信用档案 2、维护客户信用档案 1）客户信用档案的维护 2）系统与网络的硬件维护 3）客户信用档案企业内部咨询服务 主动提示 信息的及时传递 信息提示 客户档案的管理的注意问题 客户档案管理的操作方式和总体架构也会随企业发展阶段的不同而不同 客户信用档案必须得到应用，否则就是浪费 评价客户信用档案库及其管理是否合理的标准 第三节 客户评价 一、常用信用评级模式 1、穆迪和标准普尔机构的模式。 2、邓白氏机构的模式 3、信用风险指数法 4、付款指数法 二、常用信用评价模型 企业信用评价模型分为两类，预测模型和管理模型。预测模型用于预测客户前景，衡量客户破产的可能性，Z计分模型和马萨利模型属于此类