02-金蝶K3系统标准财务（不含工资）.ppt

欢迎您参加金蝶公司的培训课程！ K/3系统的实施成功与否，与有效的培训有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会，并且指导您如何与您公司的实际情况相结合。本课程包括讲座、练习和回答部分，培训方式为自己检查练习结果、实例学习和上机练习。我们建议您使用【K/3系统的功能树】来了解K/3系统的全貌，从总体上把握K/3系统的设计思想和功能主线，同时希望您能够熟记【K/3系统常用功能键】，以便您在K/3系统的应用实施过程中提高工作效率。 本课程集中讲授K/3财务系统的使用，不要求您在学习之前已经具备了相当的财务管理方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概了解一下企业管理中财务的相关部分。 帐套管理登陆 建立组织机构 新建帐套 帐套属性设置 账套备份 账套恢复 账套批量备份 用户组授权 新建用户 用户授权 初始化的业务流程 公共资料设置 基础资料中的公共资料不仅是总帐系统的基础数据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。 公共资料分为两大类，一类是包括科目、币别、凭证字、计量单位等基本公共资料。另一类是部门、职员、客户等核算项目。 核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷。 凭证审核 常用帐簿 K3系统提供总分类帐、明细分类帐、多栏帐、核算项目总帐和明细账、数量金额总账和明细账等。 总账、明细账、凭证可以实现一体化查询。 多栏帐 由于每个用户所使用的多栏帐都不尽一致，系统提供了十分方便的多栏帐格式生成器，由用户自行设计格式。 财务报表 总账系统提供十几种日常使用的财务报表： 科目余额表 试算平衡表 日报表 核算项目余额表 摘要汇总表 核算项目组合表 ……………. 日常往来业务录入 往来业务报表 自动转账 结转损益 结转损益 凭证摊销和预提 该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。 使用模板制作报表 设置报表公式 报表属性 公式取数参数 批量填充 报表审核 其他常用操作 目录 自定义报表分析 财务指标分析 目录 系统参数介绍 基础资料介绍 卡片管理 凭证管理 帐簿与报表 计提折旧 与总帐对帐 日记账录入方式 目录 系统设置 系统设置 应收系统信用管理 应付系统价格管理 应收初始数据录入 期初数据对帐 日常主要业务单据 票据管理 凭证处理 1.在单据上可以及时生成凭证 2.在序时簿中可以生成凭证 3.在凭证处理中生成凭证 4.使用凭证模板生成凭证 使用凭证模板 期末处理 例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用---坏账损失 6000 贷：应收账款---某公司 6000 如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录： 借：应收账款---某公司 6000 贷：管理费用---坏账损失 6000 同时，借：银行存款 6000 贷：应收账款---某公司 6000 直接转销法 备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。 余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。 账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。 销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。 备抵法 例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3‰ ，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下： 第一年提坏账准备 借：管理费用 3000 （ 100万×3‰ ） 贷：坏账准备 3000