商业银行中南财大整理版.docVIP

西方最早的近代银行是1580年建于意大利的威尼斯银行。 现代商业银行的鼻祖是1694年成立的英格兰银行 中国第一家民族资本银行是1897年成立的中国通商银行。 1984年中国工商银行的简历标志着我国中央银行—商业银行二级银行体系的建立。 商业银行是以追求企业价值最大化为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊企业。 性质：1.商业银行是一种企业；（自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，遵从市场规律，依法经营，照章纳税）2.商业银行是一种特殊企业；（工商企业经营的主要是实物资产，商业银行是金融资产，最主要的区别是运用这些资金所从事的活动上）3.商业银行是金融企业。（和中央银行相比，商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构，而中央银行只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关） 和政策性银行比较，资金来源主要依靠发行金融债券或向中央银行举债，一般不面向公众吸收存款有特定的业务领域，不与商业银行竞争。商业银行的资金来源于银行自有资金、吸收的各种存款、向中央银行借款等,其中以吸引存款为主 经营原则1.安全性（指商业银行的资产、收入、信誉和所有经营与生存发展的条件免遭损失的可靠程度）2.流动性（指商业银行具有随时应付客户支取，满足必要的资金需求的能力）3.效益性（要求商业银行在实际经营过程中，应尽可能地追求利润最大化，主要动力和最终目标）联系“三性“原则既相互联系，又相互制约。总体上安全性与流动性成正比，流动性和效益性存在矛盾，流动性强，安全性好，效益就会比较低，所以在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现盈利的基础，追求盈利性是安全性和流动性的最终目标。 商业银行的外部组织形式因各国政治经济制度不同，分为：总分行制、单一银行制、控股公司制、连锁银行制等，总分行制（管理处制和总行制，我国正采用，规模大，分工细，分散风险）单一银行制是美国银行采用的，地方性强，经营自主灵活，限制银行垄断。 商业银行的内部治理系统，以股份制商业银行为例，可分为权力机构——股东大会和董事长，管理执行机构——经理及高层管理层，监督机构——监事会。 道德风险：契约达成后，代理人利用信息优势实施损害委托人而对自己有利的行为。 商业银行发展趋势：全球化、全能化，大型化，网络化。 商业银行的负债主要由存款、借入款和其他负债组成的。 存款业务1.活期存款（支票存款）主要来自企业和单位存款，特点：具有货币支付手段和流通手段职能；具有很强的派生能力，能提高盈利水平2.定期存款 特点，是银行稳定资金来源；利率高于活期，经营成本低。3.储蓄存款，专指居民个人在银行的存款。 存款工具：1.NOW账户，可转让支付命令账户，一种计息的支票账户，只对居民和非营利机构开放，经背书后可转让，兼具储蓄和活期存款优点。2.CDs，可转让大额订单，一种流通性较高且具借款色彩的定期存款形式，与定期相比，（1）有较好流通性，可自由转让（2）目标客户是大公司，养老基金会和政府，存单面额通常较大（10万美元以上）（3）存款期限不如传统定期，3.6.9月1年不等（4）不记名 存款工具的营销过程：1.研究确定客户的金融需要；2.规划新的服务或改善原有服务； 3.定价和促销 定价1.以成本为基础定价2.交易账户的定价公式3.金融市场存款账户的定价 4.定期存单市场按银行层次定价 （在我国，存款工具由国家统一定价） 借款业务（借款指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金）积极负债 1.短期借入负债①同行拆借，指金融机构之间的短期资金融通（一般通过在央行的存款账户进行的，实际上是超额准备金的调剂，又称中央银行基金，在美国成为联邦基金，FFR，伦敦同业银行拆借利率LIBOR）②向中央银行借款（直接借款（再贷款）与间接借款（再贴现）），有严格限制，利率比同行拆借高。 再贷款：是中央银行向商业银行提供的信用放款；（中国采用） 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请的贴现。（市场经济发达国家）③其他短期借款渠道a.转贴现：商业银行将未到期的票据在二级市场上出售给其他投资人的交易行为b.回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贴现：承兑汇票持有人未到期 银行资产的构成1.现金与存放同业资产2.贷款（主要是公司和个人客户贷款）3.证券投资4.固定资产、无形资产及其他资产 资产结构特点：1.金融资产占据了绝大部分的比重2.各项贷款是最重要的盈利性资产3.现金类资产是银行最有意义的资产。 现金资产银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括①库存现金②在中央银行的存款（法定存款准备金，按照法定比率向中央银行