内部审计管理方案42.docVIP

渠县有庆镇第一中心小学 内部审计管理制度 第一章 总 则第一条 为了加强本校的内部审计工作,根据国家有关审计的法律法规和股份本校规范化的要求,结合本校实际,特制定本制度。第二条 本制度所称被审计对象,特指本校各部室、境内全资或控股子本校,上述机构相关责任人员。第三条 本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况,检查被审计对象会计账目及其相关资产,监督被审计对象预决算执行和财务收支,评价重大经济活动的效益等行为。第二章 内部审计机构和人员第四条 内部审计机构为监察审计部,负责对本校财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。第五条配备专职审计人员若干人,设监察审计部长 1名。第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。第七条 内部审计人员根据本校制度规定行使职权,被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料,不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。第九条 内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。第三章 内部审计机构的工作内容和职责第十条 内部审计的范围本校内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。专项审计包括基建、工程项目审计、科研项目审计、离任审计等。 第十条 内部审计的目的通过内部审计,评价内控制度是否健全、完善,以达到堵漏建制,改进管理,提高经济效益,规范本校运作行为的目的。第十条 监察审计部的主要工作范围: 1、对本校的会计核算工作进行监督检查。2、对资金、财产的完整、安全,进行监督检查。3、对财务收支计划、财务预算和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。4、对会计报表、财务决算的真实性,正确性和合法性进行审计并签署意见。5、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。、对严重违反法规和本校规章制度或造成本校重大损失的行为进行专案审计。第四章 内部审计机构的权力第十条 在审计管辖的范围内,监察审计部的主要权限有: 1、根据内部审计工作的需要,要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等; 2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产,监测财务会计软件,查阅有关文件和资料; 3、对审计中的有关事项向有关部门(人员)进行调查并索取证明材料; 4、对正在进行的严重违反财经法规、本校规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为,有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会;对已经造成重大经济损失和影响的行为,向董事会审计委员会提出处理的建议; 第五章 审计工作程序第十五条 内部审计工作的日常工作程序:1、根据本校的部署,拟定审计工作计划,报经分管领导批准后实施。2、确定审计对象和审计方式。 3、审计三日前向被审计对象发出审计通知,经分管领导批准的专案审计不在此列。4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问,取得有效的证明材料,并作详细记录。5、对审计中发现的问题,应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后,应出具书面审计报告报送分管领导。6、对重大审计事项做出的处理决定,须报本校领导批准;经批准的处理决定,被审计对象必须执行。第六章 奖 惩第十条 监察审计部对有下列行为之一的部门和个人,根据情节轻重,向提出给予行政处分、追究经济责任的建议:1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的; 2、阻挠审计人员行使职权,抗拒审计监督检查的; 3、弄虚作假,隐瞒事实真相的; 4、拒绝执行审计决定的; 5、打击报复审计人员和打击报复向监察审计部如实反映真实情况的员工的。上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。第十条内部审计人员有下列行为之一的,根据情节轻重,给予行政处分、追究经济责任: 1、利用职权谋取私利的; 2、弄虚作假、徇私舞弊的; 3、玩忽职守、给本校造成经济损失的; 4、泄露本校机密的。 上述行为,情节严重、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。 第七章 附 则第二十条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和本校章程的规定执行; 本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的,按照国家有关法律、法规和本校章程规定执行,并立即修订,报董事会会议审议通过。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：