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内销与收款内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强对股份有限公司（以下简称公司）销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，根据等，制定本制度。生产部根据原辅料成本、人工成本、车间管理成本及其它成本情况提供产品生产成本财务部根据产品生产成本及公司管理成本提供产品综合成本；根据市场情况提供产品市场均价及市场最低价收集产品市场信息，填写《产品定价表》经销售审批，并提交财务一份时间周期为每月一次。产品价格剧烈波动期，由销售负责及时调整。产品定价所需产品成本、产品市场价分析及最终形成的产品月度定价为公司绝密资料，各涉及部门应做好保密工作。销售把公司的销售价格表随意流传到第三者手中。当产品售价低于价10%以内时，由销售业务员填写《特殊优惠价申请表》经销售审批，超过10%需报审批并。发货，根据合同或销售计划，详细填写发货通知单送 ①收到客户投诉后，销售业务人员根据客户投诉信息，分析投诉责任并将投诉内容及要求详细填写于《客户投诉处理表》后报销售部门主管审核。销售部门主管审核后提交质管部对《客户投诉处理表》进行评审，必要时可由质管部派人上门调查，确定责任部门、责任原因和处理方案，然后报销售主管审批。确系公司原因，需要给客户退/换货的，由销售业务员制作《退货清单》及《客户退/换货单》提交销售部门主管审核、销售主管副总审批后进行处理。 ②需要进行现金赔偿或当次给予现金折让的，由销售部门主管与对方协商相关协议后提交销售分公司总经理审批。协商赔偿协议经双方签字确认后由销售部门填制《付款申请单》或《折让申请单》提交销售主管副总审批后交财务进行处理。现金赔偿和现金折让必须附有双方签字确认的相关协议、对方税务收据，否则财务部不予办理。 ③需要在后续订单中进行折让赔偿的，需由销售主管副总在《客户投诉处理表》上签署明确意见并作为后续相关合同定价的依据。 3、退/换货 ①退/换货申请经批准后，所退回货品按《存货管理制度》有关要求入库。 ②货品退回后，仓储部门及时通知财务部。公司开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理： 因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的或因购货方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，财务部通知客户填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，经主管税务机关审核后获得《开具红字增值税专用发票通知单》； 因开票有误购货方拒收专用发票的，财务部须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购货方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，经主管税务机关审核确认后获得《开具红字增值税专用发票通知单》，财务部凭通知单开具红字专用发票； 因开票有误等原因尚未将专用发票交付客户的，财务部须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由客户出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，经主管税务机关审核确认后获得《开具红字增值税专用发票通知单》，财务部凭通知单开具红字专用发票； 发生销货退回或销售折让的，除按照上述规定进行处理外，财务部还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 ③《退/换货单》一式四份，分别存于销售部门、仓储部门、生产部和财务部留底备案。《折让申请单》一式三份，分别存于销售部门、生产部和财务部留底备案。 第四章 附则 第十六条　对违反和影响销售与收款内部控制制度执行的人，公司将追究其责任。 第十七条　本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法规的有关规定 执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。 第十八条　本制度由董事会授权总经理负责制定并解释，经总经理批准之日起生效。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，