差旅费报销方案pdf.doc

名 差旅费报销制度 编 号 版 本 A 称 页 数 5 页 修改状态 编制人员 编制日期 201-5-16 审批人员： 审批日期： 差旅费报销制度 一、差旅费用报销总则： 为加强出差费用的管理，并提倡勤俭节约的精神，使员工出差管理工作有所依循，特制 定本规定。 二、适用范围： 凡营销中心员工因公出差者，依从本办法的规定。 三、出差类别： 1、当日出差：出差当日可以往返者； 2、远途出差：出差在外必须住者 四、出差规定： 1. 当日出差必须以书面或口头形式向部门主管请示并征得同意，否则费用不予报销； 2．远途出差应依据当月工作计划进行安排，必须有明确的工作目的及详细的工作计划， 填写“差旅费用申请表”，并附“差旅计划表”。 由部门经理批复后交由总经理进 行审核，备案后方可同意出差。如部门经理不在公司，则由总经理代批，但需向部门 经理进行电话确认；差旅费的预计使用情况根据差旅目的地的而定； 3．出差期间需按出差计划进行工作安排，并做好每天的出差记录； 4．出差回来后三天内递交出差总结并进行费用报销； 4．出差期间发生的交际应酬费用应列入市场投入费用范围，根据有关规定，按审批权限 和程序批准后报销，报销时必须列于费用的使用明细表； 5．趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担， 在家期间不享受包干补助； 6．出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得 因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处； 五．差旅费使用信用及借款标准： 1．各岗位人员的借款限额为个人出差费用包干标准 * 6 天； 2．个人借支额度要与最高借款额度相适应，借款起付金额（00 元）以下的实行先垫后 报，如借款金额超过个人借支额度，需由部门经理审批并说明； 3．出差人凭核准的差旅费用申请表向财务部办理借支，如有大额借支则需提前三天进 行申请； 4．在规定时间内第一笔借支和财务结算完后方可进行第二笔借支； 注：如在借款期间出现损失，则于本人薪资和奖金中扣除，剩余部分则由公司与部门经理各承担50%。 六．差旅费报销要求 1．出差费用的报销必须经过审核，审批手续，并附带“差旅费用申请表”“出差计划表” “差旅工作总结”方可报销，表单的填写要准确规范。 2．审批人员依照“差旅费用申请表”、“差旅计划表”进行出差工作的审核，如有超出 差旅预计费用的，必须提前向部门经理请示，超出部分由个人承担，如实际工作需延 长出差时间的，要在差旅报告中进行说明。 3．出具有效的报销凭证原件，缺一不予报销，所有报销凭证的原始票据需符合财务制度 的要求。 4．报销单应有出差人、部门负责人、会计签字（如几人共填一张报销单的，出差人员 均应在“出差人”处签字）方可报销；如报销金额属总经理审批权限范围的，应由总 经理审签后方可报销。 5．票据的粘贴按时间顺序粘贴整齐，便于审核。 七．“差旅费用报销明细表”填写方法： 1．报销申请人首先将所有发票、收据分类整理。收据应按时间顺序并分类粘贴在差旅 费用报销明细表的后面，如票据较多时，应另附报销粘贴单；发票则用回形针夹好附 在报销单后面，供会计处理；票据内容要与报销单上的行程内容一致； 2．除定额发票外，都应在发票上注明公司名称及开票日期，具体见费用报销规定； 八．差旅费用报销时限： 报销时间： 每周三、五下午 13：30~17：00 为报销时间 1．实行现金周报制度：即每次借支的各项现金费用，应于回公司后一周内进行核销； 2．如未在规定时间内核销，则扣罚申请费用的 5%，次月 10 日前未办理借款核销，应 于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付； 3．员工先行垫付的费用应在当月内进行报销，一般不允许跨月报销； 九、报销审核程序： 1． 员工填单---部门经理（主管）确认—财务会计审计---总经理审批—出纳报销（冲抵借款） 十、报销标准公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车 硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销； 长途汽车票是指：省会城市、地级城市、县级城市间终点直达；广州市内、佛山市 内各区级终点直达； 严格控制人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。 乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十 二小时，可购买同席卧铺票。 12：00 以前启程外地出差（以长途乘坐工具发车时刻为准）餐补可按 2 餐计，反 之按 1 餐计；18：00 以后启程外地出差不享当日餐补；返回本地亦同。 住宿费用在出差地住宿在标准范围内凭发票或收据实报实销，车上过夜不享宿补。 住宿控制标准 餐补 市内交通限额