费用报销管理方案6号.docxVIP

费用报销管理制度HN-TLFD-ZH-006版本/修订次：1/0编制/修订部门：财务部编制：陈松审核：陈庆华批准：发布日期：2009年1月1日实施日期：2009年1月1日费用报销管理制度1、所有公司人员费用报销必须履行公司报销审批程序。2、报销人是最初审核人，其直接领导要签字审批。3、公务招待费用要事先请示主管领导，报销时由在场最高级别领导签字确认。4、报销必须先冲其前期借款，未冲完之前不予支付现金。5、步骤：报销人贴单，贴单必须符合财务档案管理要求，分别填列各项费用发生性质及金额，且准确加计总金额。部门经理审批，对报销人员所报销费用的真实性负责，同时也对其费用花销实施控制。财务部经理审核，对报销人单据的合法性、数据加计的准确性、执行标准、借款冲销等情况进行控制。总经理或其授权人审批,对全公司的费用发生总量进行控制，防止公款私用。6、出纳员必须在所有相关审批人签批传递到会计人员制证后方可支付现金或冲账处理。7、涉及招待费发票必须单独粘贴，统一由授权负责人签字批准。8、报销单据要求（1）可报销发票的种类①、政府机关按国家有关规定收取的费用：盖有省级以上政府行政事业收据。②、购置材料物资：盖有国税局监制章的商业企业发票、商业企业零售发票等。③、建筑工程：盖有地税局监制章的建筑安装业发票。④、运输费：盖有地税局监制章的运输业发票。⑤、餐饮、娱乐、文化活动：盖有地税局监制的服务业、娱乐业、