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SPEC.TITLE 财务管理制度 规范编号 SPEC.NO. 200~0001 修订版本 REV. F~A 总页数 TOTAL PAGES: 10 REVISION STATUS SUMMARY 版本更新总揽 ECN# 更新编号 CHECK DATE REV. 版本 ORIGINATOR 发起人 PAGES 更新页码 BRIEF DESCRIPTION OF CHANGES 修订内容概要 2014~0616 2014.06 F~A all 所有内容 目录 目录 2 财务管理制度 3 1. 总则 3 2. 印章及票据 3 3. 费用报销原则 4 3.1 员工（市内）交通费、通讯费用 5 3.2 外省市差旅费用 5 3.3 业务招待费 7 3.4 加班费用 7 3.5 现金预支 8 4. 付款申请原则 8 4.1 工资 9 4.2 福利费 9 4.3 劳务费 9 4.4 采购和非定期费用的付款 9 4.5 定期支付的费用 10 5. 修订 解释 实施 10 5.1 修订 10 5.2 解释 10 5.3 实施 10 财务管理制度 总则 根据中国的相关法律与法规、财政主管部门的规定以及与本公司相适应的中国及国际财务与会计准则，依照公司章程，制定本制度。 公司的会计年度，为公历每年一月一日至十二月三十一日止。 本公司的会计核算采用人民币为记帐本位币。公司的非人民币业务按《中华人民共和国外汇管理条例》和其他相关规定办理。人民币同其他货币的折算，按实际发生之日的中华人民共和国外汇调节中心公布的外汇中间价记帐。 记帐方法：采用权责发生制。 公司的所有财务凭证、帐簿、报表可以同时采用中英文书写，但以中文的意义为主。 每年的年度报告（包括：资产负债表、损益表、现金流量表等）将在下一年度开始后的三个月内完成，并由中国注册会计师审核并签署，然后报送董事会。同时为满足中国政府关于企业工商、税务等年检的需要，公司应按财政部、税务局和国家统计局的规定，定期向有关部门报送财务会计报表。 公司按照国家法规依法纳税，并接受国家财税机关的检查和监督。 公司的财务管理的基本任务是：建立健全企业的内部财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映企业的财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。 公司财务管理的方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 公司实行预算控制制度，各职能部门每年初必须制定本部门的预算（包括费用支出，资产购置等），遵循“必要、合理、节约”的原则，预算内支出，财务部给予支付。无预算或超出预算的，必须事先得到总经理的批准。 本制度将随着公司的不断完善和发展以及日益复杂的业务活动的需求，进行修改和调整，各项制度及规定在发布实施前，必 须得到总经理层的同意和批准。 印章及票据 财务印鉴或票据将由总经理和总经理指定的委托人保管，保管人对印章和票据负责。公司的印章和重要凭据包括-银行票据（支票、贷记凭证、电汇等）须经财务经理批准同意后办理购买。 具体如下表： 公司公章 财务专用章 银行收付票据 公司合同章 公司账号章 银行印签卡 法人代表私章 费用报销原则 必要合理节约 为了健全公司财务管理制度，便于有效地控制公司的成本费用，现制定以下费用的报销规定，希望各部门严格执行。部门负责人必须对部门的费用进行有效控制，遵循“必要、合理、节约”的原则，财务部将统一管理，照章办理。 预算控制 公司实行预算控制制度，各部门每年初必须制定本部门全年的费用预算，财务部负责根据员工归属的项目及成本中心进行核算，预算内费用财务部给予支付。无预算或超出预算的，必须事先得到总经理的批准。 发票 所有报销的费用必须同时附上相应的税务正规发票。发票的抬头必须是“上海迅傲信息科技有限公司”，不得简称或个人抬头的发票报销；发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章；经办人必须要求开票单位如实填写发票所有的内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销，且发票背面有报销人的签名。 报销流程 报销审批的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单和发票—部门负责人审核签字—总经理审批签字—财务部凭报销单报销。 当月费用须当月申请报销，（以报销的发票日期为准）单据报销最迟不超过30天，如因特殊情况而延误到以后月的，必须另附说明，经财务部确认后，方可纳入正常的报销程序。 所有报