酒店发票使用和管理方案.docVIP

发票使用和管理 为了加强酒店的财务管理，作好发票的购买、领用、退回及管理工作，凡领用发票的酒店，都必须加强发票的管理。 发票的购买 1、酒店内指定专人（财务出纳）负责发票的管理工作。 2、财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务出纳与财务部负责税务事宜的人员（财务会计）进行沟通与协调。 3、购买发票是要对发票进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。 4、票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。 5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。 发票的领用与退回 1、酒店前台收银员需用发票时，从财务出纳处领取，出纳员须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起至号码，并由领用人签字； 2、前台领用发票后应单独设置发票交接本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。 3、发票用完后，前台收银人员将发票存根退回至出纳员处，出纳员注明退回日期、退回数量、发票起至号码，并由退回人签字。 三、发票的开具 开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具， 填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，