金山矿业内部审计方案.docxVIP

公司内部审计制度第一章总则第一条??为了规范江西金山矿业有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和集团公司相关内部审计制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条??内部审计是依法对公司各部门以及公司的经营活动的各环节和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益为目的。第三条??公司所属控股子公司及内部各单位（部门）应按照本制度规定，接受内部审计监督。第二章机构设置及职责第四条公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。公司监察室为公司内部审计的常设机构，代表公司实行审计监督。其职责是：（一）按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计法规、制度等；（二）制订年度和季度、月度审计工作计划；（三）负责组织实施内部审计监督，并向总经理（或主管副总）报告审计结果；（四）对物资采购、工程建设项目招投标、工程预算、工程结算、各项投资、对外担保及风险控制等经济活动和经济合同等进行审核；（五）完成领导交办的其他审计事项。第五条根据审计工作的需要成立内部审计工作小组，内部审计小组负责对内部审计项目实施审计，完成公司下达的内部审计任务，执行公司的内部审计业务。第三章审计范畴和权限第六条内审工作在总经理的直接领导下，