集团全面预算管理方案.docVIP

集团全面预算管理制度 目的 为配合集团总体战略规划及年度经营计划实现，同时为加强对下属子公司经营的控制与指导，通过对预算编制和执行来评价各子公司的经营业绩，改进下属子公司经营不足，特制定本预算管理制度。 2、适用范围 集团下属各子公司 职责 3.1 下各属子公司负责财务预算的初拟，下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。 3.2 财务中心负责下属各子公司财务预算的收集及审核并出具审核意见，对财务预算情况进行监控。 3.3 集团董事负责总体经营规划和年度经营计划，合理分配下属公司的经营任务，负责下属子公司财务预算的审批与下达。 4、内容 4.1 预算编制的原则与方法 4.1.1 预算编制原则 ⑴、按财务年度进行预算管理，预算期间为自然年度。 ⑵、当年费用率不能超过上年实际费用率。 ⑶、利润的增长必须高于费用的增长。 ⑷、考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利的水平。 ⑸⑹⑺⑻⑼⑽ 4.1.2 预算编报方法 编制预算采用上下结合，综合平衡的方法，自上而下分解目标及任务，自下而上层层填报，逐级审核、把关、汇总，最终进行综合平衡。 4.2 预算层次 4.2.1 各下属子公司应该根据自己公司的组织结构，业务特点分层次进行预算安排，预算的层次可分为公司年度预算、部门预算、项目预算等，上报总部的为公司年度预算，子公司根据经批准的公司年度总预算来重新分析部门预算、项目预算。 4.3 预算内容 下属子公司年度预算应该包括： 长期投资与短期投资预算 固定资产购置预算 现金流量预算 成本预预 营业费用、管理费用、财务费用预算 销售和利润预算 其他预算 以上各表的填制可根据附表填列。 4.4 预算管理流程 4.4.1 每年末集团公司董事会根据集团总体目标，提出下一财务年度总预算指标。并将总预算指标分解。 4.4.2 下属子公司根据集团分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制公司当年财务预算。 4.4.3 财务中心审查下属子公司编制提交的预算，汇总出集团总预算，并将总预算提交总经办审议。 4.4.4 总经办将总预算提交董事会审议，根据董事会议见调整财务预算后，由总经办下达各子公司执行。 4.5 预算控帛制与评价 4.5.1 财务中心根据董事会批准、总经办下达的财务预算进行监督与控制，每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》和相关资料外，还须向财务中心报送财务预算执行报告及情况说明。 4.5.2 每个财年结束后20个工作日之内，每个子公司报送上一年度财务决算情况，并说明差异原因，财务中心综合各子公司执行情况，向总经办报告上一年度整体财务分析报告。提出整改建议。 4.5.3 下属子公司严格控制费用支出，各项费用应该按专项使用和控制，各项费用当月有结余的可转下月使用。未经财务中心审批严禁各项费用之间替代使用。 4.5.4 下属子公司在当月经营过程中如发生超预算情况先用上月结余弥补，上月结余不足的，按超预算金额的不同报相应部门审批。如果当月超预算金额在预算金额的10%以内的报下属子公司总经理审批，超10%的，需交财务中心报总经办审批。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤卡。?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。?4、将试用期人员带入用人部门。四、用人部门指引1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职