第二章节房地产金融机构幻灯片.pptVIP

三、思考题 1、我国房地产金融机构的组成？ 2、房地产金融机构的主要任务是什么？ 3、房地产金融机构的主要业务是什么？ 4、如何深化我国房地产金融机构的改革？ 二是构建提高房地产金融资产流动性的市场体系 流通市场通过借助资产证券化、指数化、基金化等金融手段，把本来集中于房地产信贷机构的市场风险和信用风险有效地分散到整个金融市场中 。 2、金融机构公司治理要求 （1）建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。　 （2）应当设立履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。　 （3）应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。　 （4）应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。　 （5）应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。　 （6）应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。 （7）应当建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，应按照应急预案及时做出应急处置，以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。 （8）应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国银监会及其派出机构报送监管报表资料和对外披露信息。　 （9）内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。 内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。　 3、房地产金融机构组织结构的控制 房地产金融机构组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置。 主要内容 房地产金融机构全部经营管理决策要按照规定程序，并保留可核实的记录，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。各级经营管理机构要严格执行上级的决策，并在各自职责和权限范围内办理业务、行使职权。 　 4、授信的内部控制 商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。　 具体要求 （1）、建立严格的授信风险垂直管理体制，设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。 行长不得担任授信审查委员会的成员 实行授信组合管理确保总体授信风险控制在合理的范围内。　 （2）、对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度 （3）、做到分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。 明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准 （4）、制定统一的各类授信品种管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。　 （5）、建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力和非财务因素等信息，对客户进行分类管理，对资信不良的借款人实施授信禁入。 5、资金业务的内部控制 资金业务内部控制的重点：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。 6、存款和柜台业务的内部控制 防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，确保存款等交易信息的真实、完整。　 7、中间业务的内部控制 结算业务 资金划转业务 结汇、售汇和付汇业务 咨询顾问业务 发行信用卡 根据有关法律规定的要求，对持票人提交的票据或结算凭证进行审查，并确认委托人收、付款指令的正确性和有效性，按指定的方式、时间和账户办理资金划转手续。按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的