立弘生化科技股份有限公司资金贷与他人作业程序.PDFVIP

立弘生化科技股份有限公司 資金貸與他人作業程序 105.5.9 第一條 本公司資金貸與他人作業程序悉依金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 訂定之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂本作業程序。 第二條 依公司法第十五條規定，本公司資金除有下列各款情形外，不得貸與股東 或任何他人： 一、與本公司有業務往來之公司或行號。 二、因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸 與企業淨值之百分之四十。 前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為 準。 第一項第 二款所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，除該子公司設 立所在地有相關法令規範應從其規定外，得因資金調度或營運需求相互從 事資金貸與，不受第一項第二款之限制。但仍應依本程序第四條及第六條 規定之資金貸與之限額及期限辦理。 第三條 本公司與他公司或行號因業務往來關係從事資金貸與者，應以其業務交易 行為已發生者為原則，而因短期融通資金必要從事資金貸與者，以下列情 形為限： 一、本公司採權益法評價之被投資公司因償還銀行借款、購置設備或營業 週轉需要者。 二、本公司間接持股超過百分之五十之公司因償還銀行借款、購置設備或 營業週轉需要者。 三、本公司直接或間接持股超過百分之五十之公司因轉投資需要，且該轉 投資事業與本公司所營業務相關，對本公司未來業務發展具助益者。 第四條 資金貸與總額及個別對象之限額 本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核 閱財務報表淨值之百分之四十。 對個別貸與對象之限額依其貸與原因分別訂定如下： 一、因與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不超過最近一年度或當年 度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者。 二、因有短 期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近期經 會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之二十。 1 第五條 資金貸與作業 一、辦理程序 (一)本公司辦理資金貸與或短期融通事項，經本公司權責部門審核後， 呈董事長核准並提報董事會決議通過後辦理之。 本公司與母公司或子公司間，或子公司間之資金貸與，應依前項規 定提董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之 一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。前項所稱一 定額度，除符合第二條規定者外，本公司或子公司對單一企業之資 金貸與之授權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。 如已設置獨立董事，於董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意 見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 (二財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決議) 後，應將資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依 審查程序應審慎評估之事項，詳予登載備查。 (三)內部稽核人員應每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並 作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各審計委員 。 (四財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事項編製明細表，)