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基础光盘四综合 （一）E公司2010年12月份发生以下经济业务： 1.1日，提取本月固定资产折旧760元，全部由行政部门负担。 2.16日，从仓库领用材料一批，其中：生产甲产品领用13000元，生产乙产品领用3600元，行政部门领用400元。 3.20日，销售甲产品1800件，单价30元，共54000元（不含税），增值税9180元。产品已发出，货款尚未收到。结转该产品的实际成本36000元。 4.23日，以银行存款支付广告费2400元。 5.25日，以银行存款偿付银行借款利息700元。 6.27日，出售B材料一批，价值600元（不含税），增值税102元，收到对方开出的转账支票702元。结转售出材料的成本340元。 7.31日，结转本月收入类和费用类账户。 8.?31日，计提并结转本月应交纳的所得税费用（税率25%，假设应纳税所得额与利润总额相等）。 9.?31日，结转本月净利润。 10.?31日，按实现净利润的10%提取法定盈余公积。 11.?31日，决定向投资者分配利润3000元。 12.?31日，结转“利润分配”有关明细分类账户的本期发生额。 要求：根据资料完成会计凭证的编制。???????????? 记账凭证 2010年?12?月1?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 提取折旧由行政部门负责 管理费用 折旧费 （1） 累计折旧?? 760 ?????????????合???????计 760 760 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月16?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 领用材料 生产成本 甲产品 （2） 乙产品?? 3600 管理费用? （3） 原材料 17000 ?????????????合???????计 17000 17000 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月20?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 销售产品 应收账款 （4） 主营业务收入??? 54000?? 应交税费 应交增值税（销售税额） （5） ???????合???????计 ?63180 63180 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月20?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 结转销售成本 主营业务成本?? 36000???? 库存商品 甲产品 （2）360??36000 ?????????????合???????计 360?00036???36000 （6） 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月23?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 以银行存款支付 广告费 销售费用 （7） 银行存款?????? 2400 ?????????????合???????计 2400 2400 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月25?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 以银行偿付借款利息 财务费用 （8） 银行存款 700 ?????????????合???????计 ???700 700 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月27?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额 总账科目 明细科目 出售多余的材料 银行存款 （9） 其他业务收入 600 应交税费 应交增值税（销项税额） （10） ?????????????合???????计 ???702 702 会计主管：×× 记账：×× 出纳：×× 审核：×× 制单：×× ? 记账凭证 2010年?12?月27?日 记字第××号 摘??要 会计科目 借方金额 贷方金额