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财务部门报销流程 1、财务部付款报销包括以下三种情况：现金借款、银行付款、费用报销； 2、公司各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。借款单内各项目要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认 交财务部主管会计签名审核后 交总经理批准付款。借款报销要及时，限3——5天； 3、各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，报销单所附单据必须合法、真实、准确、并按以下手续签字办理：先由部门负责人签名确认 交财务部主管会计签名审核 最后交总经理签名审核付款。 4、需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要写请款单（财务部付款）或支票领用审批单（采购付款）。单后须附有合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门负责人签名 交财务部主管会计签名审批 最后由总经理或总经理授权人批准付款； 5、工厂用款程序如下：工厂用款必须先提前一天由领款人填写请款单（包括请款单支票领用单、费用报销单、借款单等），交厂长签名确认 经财务部负责人签名审核 最后交总经理核准付款。收款收据须在八小时工作内返回公司财务部； 6、每周一、三为借款日，每周二、四为费用报销日，每周六为机动日，由出纳灵活掌撑。 付款报销流程图 经济业务的发生 经济业务的发生 退还，要求重开取得书面凭证 退还，要求重开 取得书面凭证 不合格 合格 单据合法性是否入库或业务已确认完成 否业务的真实性 否 是是拒绝财务审核部门审批填制请款单或报销单 单据合法性 是否入库或业务已确认完成 否 业务的真实性 否 是 是 拒绝 财务审核 部门审批 填制请款单或报销单 总经理批准或总经理授权人批准授权 总经理批准或总经理授权人批准 授权 出纳付款 出纳付款 一、授权审批 审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处理、审批某项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权书按时生效、业务项目及次数分为年度授权书（多项业务授权）、临时授权书（单项业务授权）两种。年度授权书内容一般包括业务名称、单项财务收支及累计财务收支金额限制、时效等。年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授权人、财务部门各一份。 二、财务监督 财务部代表公司对经营活动所取得的各种原始单据进行全面审核。各种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务管理范围的划分，分别送交财务部门。如发现有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级审批人或有关部门反映。 资金开支审批权限表 序号 业务名称 业务状况及档次（万元） 审批控制点 一般报批手续 审批人 1 固定资产 10万元以上 合同/付款申请表 单位负责人-财务中心-总经理 总经理 10万元以下 合同/付款申请表 单位负责人-财务中心-总经理 总经理 2 材料采购 5万元以上 合同/付款申请表 部门负责人-部门经理-厂长-财务中心 总经理 5万元以下 合同/付款申请表 部门负责人-部门经理-厂长-财务中心 总经理或总经理授权人 3 广告费用 1万元以上 合同/付款申请表 部门负责人-部门经理-厂长-财务中心 总经理 1万元以下 合同/付款申请表 部门负责人-部门经理-厂长-财务中心 总经理或总经理授权人 4 工资 汇总表/明细表 部门负责人-管理中心-财务中心 总经理 5 奖金 汇总表/明细表 部门负责人-管理中心-财务中心 总经理 销售提成 汇总表/明细表 部门负责人-管理中心-财务中心 总经理或总经理授权人 6 生产、行政管理费 预算标准内 业务指令书/报销单 单位费用支出部门-单位财务部门 总经理或总经理授权人 预算外 业务指令书/报销单 部门负责人-财务中心-主管部门 总经理 超标准支出 业务指令书/报销单 部门负责人-财务中心-主管部门-总经理 总经理 7 追加开支 合同 部门负责人-财务中心-主管部门-总经理 总经理 8 计划、预算外 合同/申请报告 部门负责人-财务中心-主管部门-总经理 总经理 9 借款 1万元以上 借款申请单 部门科室负责人-部门负责人-财务部 总经理 1万元以下 借款申请单 部门科室负责人-部门负责人-财务部 总经理或总经理授权人 10 内部资金调度 资金调拔单 出纳-部门负责人财务部 总经理 付款审批表 申请单位： 付款项目名称 收款单位名称 合同金额 开户银行 已付金额 银行帐号 申请金额 已开发票金额 未开发票金额 申报单位 付款理由 经办人签名： 年 月