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金税三期工程 《通用申报（地税）》 用户操作手册 V1.0 目 录 第1章 概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 第2章 系统简介 2 2.1 系统术语与约定 2 2.2 基本操作说明 2 第3章 通用申报（地税） 4 3.1 业务概述 4 3.2 功能描述 4 3.3 操作人员 5 3.4 前置条件 5 3.5 操作说明 5 3.6 异常与处理 7 概述 主要内容 本文档为申报征收－通用申报（地税），内容包含通用申报（地税）功能。 预期读者 网上办税服务厅身份验证用户。 系统简介 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。 基本操作说明 申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。 图2- 1 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 如图是辅助区域打开页面 图2- 2 如图是辅助区域关闭页面 图2- 3 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。 图2- 4 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。 图2- 5 通用申报（地税） 业务概述 通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税（缴费）申报业务，提高征收单位的办公效率，综合了流转税、所得税、财产税、行为税及相关规费申报的基本元素而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。 地方规费是指各省、自治区、直辖市委托地方税务机关征收的各项地方性财政规费和其他收费，地方税务机关为规范缴费管理，参照税收管理方式对各项规费实行的申报管理业务。各费种申报使用各自的申报资料，也可使用通用申报资料，申报期限由各省、自治区、直辖市根据实际需要，结合税收管理制定。 地方教育附加征收标准统一为单位和个人(包括外商投资企业、外国企业及外籍个人)实际缴纳的增值税、营业税和消费税税额的2%。已经财政部审批且征收标准低于2%的省份，应将地方教育附加的征收标准调整为2%。 从事房地产开发的纳税人通过通用申报预缴土地增值税。纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由于涉及成本确定或其他原因，而无法据以计算土地增值税的，可以预征土地增值税，待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。具体办法由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地情况制定。对未按预征规定期限预缴税款的，应根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定，从限定的缴纳税款期限届满的次日起，加收滞纳金。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供通用申报（地税）的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 操作人员 通用申报（地税）纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。 前置条件 序号 描述 1 纳税人应已进行待报税（费）种认定。 2 纳税人应处于非“非正常户”和非注销状态。 操作说明 操作人员按照【申报征收】—【通用申报】—【通用申报（地税）】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息，点击[填写申报表]按钮进入填写申报表流程。 图3- 1 系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击 [申报]按钮，提交申报数据。 图3- 2 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击[返回]按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误可点击[确认]按钮完成申报数据的提交。 图3- 3 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击[打印]按钮，打印相关申报表。 图3- 4 操作人员点击[缴款]按钮，进入征收缴款页面。 异常与处理 序号 异常提示 处理方式 1 纳税人登记信息不全或税费种认定数据错误！ 请纳税人联系办税服务厅人员进行处理。 2 处理超时了！ 请纳税人稍后再进行尝试。 3 系统服务异常，请稍等片刻后重新登录系统办理业务！ 请纳税人稍等片刻后重新登录系统办理业务！ 4 核心征管前置系统处理异常！ 请纳税人联系办税服务厅人员以进行处理。 申报征收－通用申报（地税） I 第7页