小规模纳税人出口免税实用操作标准手册.doc

小规模纳税人出口免税实用操作手册 生产企业出口退税申报系统的取得与安装 1、小规模纳税人出口免税申报，必须使用“出口免税申报系统2.0版”，登陆中国出口退税咨询网（）上下载当前使用的版本，随时上网关注系统版本升级。 2、使用最新商品代码库），随时上网关注商品代码库升级。 二、 首次使用系统必须进行的基础信息录入 安装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。“当前所属期”按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。首次使用系统，必须进行“系统维护”，修改系统配置、系统参数、系统口令等等内容。具体操作如下（注意：1、功能键选择“纵排”，用回车键下移不易出错。2、严格按照说明录入。）： 点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有： 企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。 纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。 企业名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。需要说明一点，必须录企业自己的名称，在实际工作中发现许多企业，申报表中企业名称：生产企业，显然这是不对的，你的类型是生产企业，但是你叫的名称也是生产企业吗。 中央外汇计划：不录。 退税指标：不录。 关单备报月数：不录。 远期收汇天数：不录。 计税计算方法：录入为“3” 。 分类管理代码：录入“B”。 开户银行：如实录入。 换汇成本检查：录“T”。 进货足额检查：录“2”。 是否预申报：录“T”。 是否分部核算：录“F”。 是否分部申报：录“F”。 是否财务挂钩：录“T”。 税务机关代码：所有企业该栏录入“1108”。 税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。 备注：为空。 注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 2、点击“系统维护”—“系统配置”—“系统参数设置与修改”，点击“修改”，必须修改的内容有： 系统备份路径：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可，建议在D盘根目录下，D/出口退税备份，以免电脑中毒，数据丢失。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘） 远程申报:选无远程申报。 屏幕提示和响铃设置：选有屏幕提示，错误信息响铃。 合理上限：8% 。 合理上限：5% 。 单证收齐时限：报关单收齐时限录“90”天；核销单收齐时限录“180”天。 小规模纳税人征收率：生产型企业录3%；贸易型企业录3%。 出口数量浮动比例：0。 出口金额浮动比例：0。 修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。 三、录入前的准备工作 1、必需取得纸质《中华人民共和国海关出口货物报关单》（出口退税专用）联，因为它是黄色，简称：黄联。 2、取得“黄联”的同时，及时在“口岸电子执法系统”中操作两个“信息提交”：（1）在“出口退税系统”点击“企业交单”将“报关单电子信息”提交到国税总局；（2）在“出口收汇系统”点击“企业交单”将“核销单电子信息”提交到外管局，10天左右时间信息会传到退税机关。注意：报关单电子信息必须提交成功！ 四、出口免税申报系统的操作 点击“向导”，进入“申报系统操作向导”的“免税申报向导” 模块。 第一步，数据采集:向导第一步小规模明细数据采集 1、小规模出口免税录入，点“增加”菜单激活辑窗口后，功能键选择“纵排”，用回车键下移不易出错。编辑要求： 【所属期 】4位年份+2位月份，如：200804 【序号 】4位流水号，如：0001、0002... 【所属期标识 】该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【出口报关单号】以报关单的“项号”为基础，报关单只有一条明细的，为后9位海关编号（即报关单右上角编号后9位）+0+项号。例如：第一份报关单后9位海关编号123456789有1项，只录123456789001；第二份报关单后9位海关编号123456789有1、2两项，分别录123456789001、123456789002；第三份报关单后9位海关编号123456789有1、2、3三项，分别录123456789001、123456789002、12345678