付款管理规章制度.doc

付款管理制度(试行) 1．支付货款总则 为了建立良好的办公平台，提高工作效率，树立公司形象，现制定付款业务流程及付款管理办法（试行），望大家严格执行，同时提出宝贵意见，以便日后予以修订。 1. 1商务人员先与供应商核对货物和金额，如发现不符查明原因，如属供应商差错，告之对方改正并予以确认，如属商务人员差错，应及时通知财务，以免造成不必要的麻烦及损失，否则责任自负，计入部门考核内容。 2人员在填写支票领用单时，首先要在右上角注明春元科贸或方正春元，还要填写日期、供应商名称、支付金额、申请人姓名、并在金额空行栏划斜线。 3财务人员与购销链核对相应业务金额是否相符、销售款是否收回（一般情况下销售款 收回后，方能支付货款）、现有资金等情况，按照轻重缓急的原则决定签字与否。（如开延期支票需注明） 4总经理或副总经理审核后决定签字与否。批款权限10万元以上（含）由总经理审批，10万元以下由副总经理审批。 5以上手续全部办妥后，商务人员通知供应商持发票和支票领用单于周五结帐，并与供应商核对开票信息，如因未核对开票信息或核对错误造成的损失，由商务人员负责，计入部门考核内容。如变更开票信息未发出通知，由财务人员负责，计入个人考核内容（变更开票信息通知张贴在公司通知栏中）。 1．6 出纳审核增值税发票程序如下： 1．6．1开票信息准确无误（我公司单位名称. 地址电话.税务登记号.开户行及帐号）； 1．6．2 按货物的种类分别填写货物名称.规格型号.计量单位.数量.单价.金额.税率.税额准确无误，且不得漏填其中任何一项； 6．３钩稽关系：货款含税金额=不含税金额+税额、不含税金额=含税金额/1.17、税 额=不含税金额X0.17、单价=不含税金额/数量（单价金额保留元后小数点四位）； 1．6．4 金额大小写相符，并在大小写金额前加写休止符号； 1．6．5 发票上印章单位名称与开票信息销货单位名称相符； １．６．６ 如购货在四种以上（含四种），一张发票填写不下，则在发票中货物名称一栏填写货物一批（详见清单），清单为增值税专用发票清单，在清单上按本款第１．６．２条逐项填写，其发票与清单的钩稽关系为：含税金额.不含税金额.税额分别相符。 １．７ 出纳填写支票程序如下： １．７．１ 用大写填写日期年.月.日，例如：贰零零贰年零贰月壹拾玖日； １．７．２ 写金额在大写位置左端起填写，小写金额按格内相应位置填写，并在小写金额前一格内填写人民币符号； １．７．３ 存根上填写开支票日期.收款单位名称.金额。 １．７．４ 出纳在支票上加盖印行予留印鉴财务专用章。 １．７．５ 财务经理根据支票申请单在支票上加盖印行予留印鉴人名章。 １．７．６ 收支票人在支票存根上和支票登记簿上签字以备查阅。 １．７．７ 出纳粘贴原始凭证，从上到下依次为：支票存根.发票.货款清单.支票领用单。 １．７．８ 在经营过程中如出现特殊情况，如供应商要求先付款后供货等，请在审请单中注明，在履行以上程序后可即时付款。具体业务流程详见“支付货款业务流程”。 ２．支付非货款 ２．１ 各部门因经营需要购置固定资产、低值易耗品或支付各项费用，用款部门须填写支票领用单。 ２．２ 财务经理根据固定资产、低值易耗品在用情况，费用支付情况，现有资金情况，按照轻重缓急的原则决定签字与否（如开延期支票需注明）。 ２．３ 总经理或副总经理审核后决定签字与否。批款权限3000元以上（含）由总经理审批，3000元以下由副总经理审批。 ２．４ 用款部门持支票领用单到财务部办理借支票手续。 ２．５ 以下与“支付货款管理办法(试行)”第(七)款到第(十)款相同。 ２．６ 支票人，应在三天内持发票到财务部核销，如逢月底，应在月底前一天核销，以便计入当月核算。 ２．７ 借支票人，实际用款如超出申请范围或超出申请标准，须由借支票人填好费用报销单后,重新由总经理或副总经理审核签字。 ２．８ 出纳粘贴原始凭证，从上到下依次粘贴：支票存根.发票.款项清单.支票领用单。 支付货款业务流程（试行） 一：商务与供应商核对应付货款 支付非货款业务流程（试行）