医院规章制度—审计室20120709.doc

行政管理制度篇 目 录 第一章 行政职能部门工作职责 1 三、审计室职责 1 第二章 行政部门管理制度 2 六、审计室 2 （一）医院内部审计制度 2 第三章 行政部门岗位职责 6 四、审计室 6 （一）主任岗位职责 6 （二）审计室科员岗位职责 6 第一章 行政职能部门工作职责 三、审计室职责 第二章 行政部门管理制度 六、审计室 （一）医院内部审计制度 总则 为了加强上海市皮肤医院内部审计工作，保证卫生改革和发展的顺利进行，根据《卫生系统内部审计工作规定》，结合本单位工作的实际情况，特制定本规定。 上海市皮肤病医院内部审计机构，在本单位主要行政负责人的直接领导下，依照国家法律、法规及本规定开展审计工作，对本单位领导负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管部门内审机构的指导与监督。本单位主要行政负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。 内部审计机构和审计人员 内部审计人员应当具有审计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，本单位应当予以支持和保障。 内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计工作经历。内部审计机构负责人任免应当事先征求上级主管部门内审机构的意见，并按干部管理权限任免。 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和职业道德。 审计人员要认真贯彻执行国家的财经法规、政策，应当具备熟练的专业知识和综合业务能力。 审计人员必须加强自身建设，严守审计纪律，做到依法审计、坚持原则、客观公正、实事求是、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 审计人员办理审计事项与被审计单位或事项有利害关系的，应当回避。 审计人员依法行使审计监督权受法律保护，任何部门和个人不得设置障碍和打击报复。 建立审计人员继续教育和培训制度，确保审计人员每年原则上应保证不少于2周的脱产学习、培训或进修，所需经费应予以保证，审计人员按有关规定享受补贴。 职业道德规范和纪律 内部审计人员职业道德规范 审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的规定。 不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动。 在履行职责时，应当做到独立、客观、正直和勤勉。保持廉洁，不得从被审计部门获得任何可能有损职业判断的利益。 应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断。保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。 审计人员应诚实地为本单位服务，不做任何违反诚信原则的事情。遵循保密性原则，按规定使用履行职责时所获取的资料。 审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。 审计人员应当具有较强的人际交往技能，妥善处理与本单位内外相关机构和人士的关系。 内部审计机构及审计人员应当严格遵守审计纪律：不准接受被审计部门安排的就餐和宴请。因特殊情况确需要在被审计部门就餐的，费用自理，按实支付。不准无偿使用被审计部门的交通工具。确因审计工作需要临时使用被审计部门交通工具的，要据实付费。不准参加被审计部门安排的旅游、娱乐和联欢等活动。不准无偿使用被审计部门的通讯工具和办公用品。不准接受被审计部门的任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。不准向被审计部门提出与审计工作无关的要求。不准在被审计部门报销任何因公因私的费用。 职责和权限 内部审计机构对本单位及所属单位的下列事项依法进行审计。 拟定内部审计规章制度。 审计预算的执行和决算。 审计财务收支及有关经济活动。 按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计。 审计基本建设投资、修缮工程项目。 审计卫生、科研、教学和专项经费的管理和使用。 开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作。 审计经济管理和效益情况。 审计内部有关管理制度的落实。 法律法规规定和本单位主要行政负责人和上级部门交办的其他审计事项。 内部审计机构对本单位与所属单位的财务收支及其有关经济活动，组织或进行审计调查，向本单位领导反映情况，提出加强或改进管理的意见。 下列经济事项，需经内部审计机构审签，方为有效。 有关经济合同的签订。 所属单位合并或撤销时财产和财务收支账目的移交、清理。 本单位领导认为需要审签的其他项目。 内部审计机构对本单位及所属单位有关经济活动事项，有提供咨询的义务。 内部审计机构在工作范围内，具有下列权限： 要求被审计单位按时报送经营、财务收支计划、预算执行情况决算、会计报表和其他有关文件、资料。参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。 参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定