商贸有限公司财务管理规章制度_正本.doc

哈 密 鑫 鑫 泰 商 贸 有 限 公 司 管 理 制 度 二零一二年二月 北 京 中 材 国 建 商 贸 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 总 则 1 财务管理细则 1 一、总原则 1 二 、财务工作岗位职责 1 （一）财务经理职责 1 （二）会计职责 2 （三）出纳职责 3 三、现金管理制度 3 四、支票管理 4 五、印鉴的保管 4 六、现金、银行存款的盘查 4 支出审批制度 5 一、目的 5 二、适用原则 5 三、审批程序 5 四、计划审批内容 6 五、报销手续 7 六、差旅费报销管理规定 8 往 来 帐 务 管 理 制 度 10 一、应收帐款管理 10 （一）收款方针 10 （二）未回款考核办法 11 二、应付帐款管理 11 （一）付款时间： 11 （二） 付款方式： 11  北 京 中 材 国 建 商 贸 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属总经理审批的计划内的支付，由相关事业部经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 、 负责管理公司的日常财务工作。 、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 1、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 1、 完成领导交办的其他工作。 （）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。