流程审计管理规章制度.docVIP

流程审计管理制度 1.0目的 通过审计公司流程的运作的真实性，检查流程执行的效益、符合性，最终达到维护流程体系的有效运转、促进流程管理工作建设，保障公司的总体目标得以实现的目的，特制定本制度。 2.0适用范围 裕富宝厨具设备（深圳）有限公司所有运行的流程。 3.0程序 3.1流程审计的总体目标、价值目标、管理目标及审计成果 （1）流程审计的总体目标 流程体系一体化，形成流程网络化管理。 流程体系确保及时更新，满足业务发展。 暴露和解决流程问题，提高业务运营能力。 确保流程文件和实际执行一致，充分尊重流程。 通过流程有效性评估，确保流程优化持续性。 （2）流程审计价值目标 评估体系的完整性和系统，促进流程与战略、组织、客户群、产品等匹配。 诊断出关键价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供指引。 测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键绩效指标的改善。 评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。 综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进建立良好的环境和长效机制的形成。 （3）流程审计管理目标 通过掌握流程管理中的关键点，促进流程管理意识和能力的提升。 通过对流程审计的要素和标准的学习，为企业内部流程审计工作提供指引。 通过掌握流程审计的技术和方法，提升流程审计的实践能力。 （4）流程审计成果 审计工作底稿 《部门审计总结报告》 《流程模块审计总结报告》 《流程架构审计总结报告》 《流程审计报告》 3.2流程系统性和完整性审计 审计要素 ◆流程和战略、商业模式的匹配 ◆流程和组织的匹配 ◆流程以市场和客户为中心 ◆流程和制度的匹配 ◆流程和信息化建设的匹配 ◆流程缺失的程度 ◆流程体系的集成化程度 （2）主要审计技术和方法 ◆访谈 ◆建模 ◆对标 ◆关联分析 3.3流程的设计质量 （1）审计要素 客户价值导向 流程适用范围 流程的触发条件 流程的输入与输出 流程的端到端闭环 流程的接口和协同 流程的责任匹配 流程关键活动的业务规则 流程文件的规范性和统一性 主要审计技术和方法 对标 3.4流程执行力审计 （1）审计要素 流程文控管理 流程培训 流程实施 流程执行的符合性 流程执行过程的问题反馈机制 主要审计技术和方法 访谈 穿行测试（正向、逆向） 攻击性测试 3.5关键流程能力审计 （1）审计要素 客户满意度 返工/缺陷 周期 成本 决策效率 组织资源匹配 信息有效性 上游流程及支撑流程 主要审计技术和方法 访谈 穿行测试（正向、逆向） 建模 指标测评 要因关联分析 3.6流程持续创新能力审计 （1）审计要素 流程管理的组织保障 流程的时效性 流程优化的目标和计划 流程运行过程的监控和报告 流程持续优化活动 流程优化工具和方法的普及 流程优化案例的共享 流程优化激励机制 主要审计技术和方法 访谈 对标 绩效管理模式关联 3.7流程审计工作流程 3.7.1审计准备阶段 1）总经理/董事/董事长提出审计。 2）流程总设计师策划制定《流程审计计划（草案）》及拟发流程审计会议通知。 3）被审计部门接受审计通知和《流程审计计划（草案）》。 4）流程总设计师启动流程审计会议，组建流程审计组织。 5）流程总设计师根据公司流程体系模块进行划分审计小组审计模块。公司流程模块分为战略模块、 行政人事模块、市场营销模块、研发模块、报价/合约/项目统筹模块、供应链模块、工艺模块、 制造模块、质量控制模块、物流运输/仓储模块、财务模块和IT支持模块。 6）审计工作阶段划分为准备阶段、执行阶段、总结阶段、公告阶段。 7）确定流程审计从五个环节进行审计立项，它们分别是成本、效率、交期、流程运行环节合理性、 客户满意度。 8）确定审计方法（实验验证法、访谈法、问卷调查、资料审查、客户端调查等）。 9）确定流程审计范围，分别确定公司级、部门级、科室级、组级和班级的流程数量，确定五层流 程的审计数量及横向和纵向审计比例。 10）确定审计的准备、执行、总结、审核、审批的开始和结束时间及审计公告发布时间。 11）确定流程审计部门分工和审计小组分工及审计人员职责。 12）根据审计会议决定，流程总设计师编写《流程审计总计划》，递交部门审查，审查完成后，递 交公司领导审批。 13）被审计部门根据《流程审计总计划》编制本部门《流程审计分计划》，组织审计工作。 3.7.2审计执行