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采购经典管理制度之五---采购价格的监管 物资采购价格监管制度 目的：为确保材料采购的高品质低价格，实现采购过程的阳光操作，规范采购价格审核管理，特制定本规章。 适用范围：各种生产、工程用物资、原材料、辅料采购的价格审核、确认，除另有规定外，均依照本制度执行。 管理职责： 物资采购部负责按照本规定向价格审核部门提供采购询价信息； 计划经营部、财务部门负责按照本制度的规定进行价格审核、监管； 物资采购工作主管副总组织本规章制度的执行和检查，对执行情况负责。 管理要求： 1、凡属本公司需长期、大量使用的通用性物资材料，应采用招标采购或签订合同协议采购，选择确立定点的合格供应商，议定供货价格和结算方式等，以集中批量定时、定量采购为主。 2、凡属本公司非常规性物资材料的采购，物资材料单价在500元以上，采购金额在20000元以上的，必须办理询价、比价、核价手续，按本制度规定的询价、核价流程执行。 价格监管程序： 一、报价依据 计划经营部根据工程设计和预算提供工程项目所需物资材料的数量、价格、质量标准，作为采购部成本分析的基础依据和招标采购的报价参考。 计划经营部负责对外包劳务提出的劳动用工数量、价格进行核算、审查，签署意见后报工程部、财务部门作为核算劳动用工成本的基础依据。 对从公司核定的合格供应商进行物资采购时，有合约采购协议的，原则上按照已签署的协议价格执行。没有协议价格的，供应商应在接到物资采购报价、送样要求后，应在规定期限内提出报价单，必要时并寄送物资产品的样品。 非常规用物资材料和劳务价格，由物资采购部或工程部门通过市场询价调查，由供应商先提供样品和报价资料，经计划经营部确认可用后，可作为报价参考依据。 采购员应依据收集到的询价信息，对供应商的报价、交期、质量保证、付款方式等进行综合比较，选择品质、成本、交期符合本企业要求的供应商作为拟采购的对象，填写《物料报价、核价明细表》，按照程序进行价格审核。 二、价格审核 1）凡属在非定点供应商处购买物资材料单价在500元以上，采购金额在20000元以上的，物资采购部都应挑选三家以上供应商询价，填写《物料报价、核价明细表》，以作比价、议价依据。 2）凡属非常规性的物资采购，对采购价格较高、低价是否合理难以确认、或供应商单一、采购金额较大时，也必须填报《物料报价、核价明细表》，执行比价、核价流程。 3）采购人员根据市场调查或根据向供应商询价信息，填写《物料报价、核价明细表》一式两份分别送部门主管（经理）和计划经营部审核。 4）《物料报价、核价明细表》经计划经营部核准后，一联转财务，一联由采购部存档，一联由物资采购部送分管副总审核，并呈总经理确认批准。 5）其他一般小额物资或服务的采购，采购人员通过市场询价后，可将询价信息填写《采购询价表》一式三份，经部门经理审核同意后，经主管副总批准后执行采购。 3、价格调查 1）计划经营部在接到物资采购部门报来的《物料报价、核价明细表》后，应立即组织有关工程技术人员，对报价是否合理进行评估、审核，评估审核工作应在接到《物料报价、核价明细表》的2-3个工作日内完成。 2）在供货过程中，对因市场变化已经价格已经上涨或降低的，应按《物料报价、核价明细表》形式重新报批，且附上书面之原因说明。 3）在我公司采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价。 三、采购成本分析 1、成本分析项目 对采购价格较高、低价难以确认、或供应商单一、采购金额较大时，或今后可能要长期供货的物资、设备，可要求供应商提供成本分析依据； 成本分析一般包括下列项目： 1）直接及间接材料成本；2）工艺方法；3）所需设备、工具；4）制造费用或外包费用； 营销费用； 6）税金； 7）供应商行业利润； 必要时可并将采购计划及供应商提供的成本分析材料，一并送计划经营部审 核。 2、成本分析的运用。对属于以下情况的采购业务时，应进行成本分析： 1）新材料无采购经验时。2）底价难以确认时。3）无法确认供应商报价之合理性的。 4）供应商单一时。 5）采购金额巨大时。 6）为提高议价效率时。 3、成本分析表的提供方式：成本分析表提供方式一般有两种： 1）由供应商提供。2）由物资采购部编制标准报价单或成本分析表，交供应商填妥。 四、价格监管 1、对一次采购金额在2万元以上的大额采购，原则上应采取分期付款的结算方式，对属于工程用原材料的大额采购，为确保质量，应扣缴10%的质量保证金。 2、在实际采购业务中，采购物资材料不仅要考虑采购价格、质量等因素，还要受到付款结算方式、送货方式、售后服务等多种因素的制约；往往是现金结算的价格有利，而延期付款结算的价格不利。因而，我们在控制采购成本时，必须面对现实、综合考虑。 3、执行议价、核价审核权限，详见《议价、比价审