关于福建海峡人力资源股份有限公司挂牌申请文件的第二次反.PDFVIP

关于福建海峡人力资源股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司《关于福建海峡人力资源股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》 （以下简称“反馈意见”）已收悉。福建海峡人力资源股份有限公司与主办券商 东兴证券股份有限公司已会同福建天衡联合（福州）律师事务所、北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙），对反馈意见所提出的有关问题逐项进行落实，并出 具如下回复。 （下文中“公司”、“本公司”或 “海峡人力”专指福建海峡人力资源股份 有限公司，“主办券商”专指东兴证券股份有限公司，“律师事务所（律师）” 专指福建天衡联合（福州）律师事务所， “会计师事务所（会计师）”专指北京 兴华会计师事务所（特殊普通合伙），其他简称与公开转让说明书一致。） 1 1、第一次反馈回复中，主办券商与会计师“认为公司目前整体 财务较为规范”，请主办券商与会计师补充说明认为公司财务不规范 的具体情形，是否存在《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答— 关于挂牌条件适用若干问题的解答》列示情况外的其他财务不规范问 题，并对公司财务规范性发表明确意见。 回复： 针对公司报告期内存在受到税务机关处罚的情况，主要系有 限公司期间，公司人员配置不足，内部管理制度并未完全得到有 效执行，培训及监督机制较为简单，导致公司在报告期内受到税 务机关的多次行政处罚，该税务处罚主要系公司逾期办理纳税申 报或未及时办理变更税务登记所致，不存在公司故意偷税、逃税 的情形。股份公司成立后，公司完善了治理结构，加强了监督管 理及人员培训，制订《财务管理制度》，严格规范公司财务管理 行为，针对涉税事项公司制定了《福建海峡人力资源股份有限公 司涉税事务管理规定》，对相关的涉税事项做出严格规定，明确 财务相关涉税岗位职责，并将涉税事项纳入员工岗位绩效考核。 公司针对报告期内存在的涉税问题，在主办券商、会计师等 中介机构的指导下建立健全了财务的内部控制制度，同时加强了 公司财务部人员的配备，能够保证公司财务方面工作的规范合规， 真实准确完整的反映公司的经营情况和财务状况，并加强了员工 在涉税方面的学习和考核，并且公司控股股东、董事、监事及高 管人员出具了《关于规范税务申报人员行为的承诺函》，控股股 2 东承诺“本承诺出具日以后，公司如再出现因工作人员个人原因 导致的出现纳税延迟申报被行政处罚情形，导致公司遭受损失的， 本单位愿全额承诺相应损失。”董事、监事及高管人员承诺“公 司将严格规范税务申报人员行为，制订相应公司管理措施防范公 司及子公司税务申报人员因工作疏忽或不尽职等原因导致公司 出现行政处罚情形。如因个人原因再次出现上述情形，公司将对 相应责任人严肃处理。” 主办券商会同会计师通过以下方式对公司的规范措施进行 核查：①查阅公司相关处罚记录、相关文件及纳税证明；②访谈 公司财务人员及确认人员配备；③查阅《财务管理制度》《涉税 事务管理规定》；④检查控股股东及董事、监事、高管出具的《关 于规范税务申报人员行为的承诺函》；⑤检查公司对涉税事项的 相关通知及沟通记录；⑥检查公司对OA 系统对涉税事项的设置。 经核查，公司目前在涉税事项的内控制度建设已经健全，并得到 了有效的执行。 对于公司整体财务规范性情况。公司在建立并实施内部监督 和控制制度过程中，严格依照《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定， 结合公司实际情况制定了财务管理制度，以提高会计信息的及时 性和准确性。 在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法 设置会计账簿，并保证其真实完整，根据公司实际发生的业务事 3 项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计 报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均依 据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有 效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既 体现实际工作需要，又考虑财力可能，在财力可能的情况下，有 保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。 在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格 遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，