新++汇通支行10月培训技术介绍.pptVIP

汇通支行10月会计经理培训;.现金及尾款包管理 .重要空白凭证及有价单证 .对账管理 四 .大额付款查证业务 五 .个人业务 六 .柜员及业务权限 七 .特殊业务 八 .交接管理 九 .介绍信、公函、授权书、整改报告 ;（一）现金及尾款包管理： 1.日始日终现金、凭证清点不规范。 例：某支行现场观察库管员操作现金尾箱清点时流程错误，将昨日轧账后手抄余额输入系统核对相符后，待现金款包到达网点后，再和现金实物核对，并非按规定将现金实物清点后和系统核对。;2. 授权员日终封包时,未对现金及凭证核实相符后授权轧账,核对凭证后即授权柜员做轧账,然后再核对现金。（逆程序） 3. 预先在空白的纸张上加盖业务讫后打印轧账单。 （逆程序） 4. 柜员日终轧账复核员与实际封包人不一致。 5.柜员日终库款未封入款包而是与网点其他款包及印章等共同放入款箱保管。（主要是库存现金量大的情况）;6.寄库保管闲置钱箱：钱箱内有款项，无具体使用人：经查2013年8月31日钱箱使用情况发现，汇通支行01、02、07、09号钱箱内有款项，无具体使用人，合计金额为137 309.49元，当日闲置寄存大库管理。 总行2013.7.1：各营业机构应按照营业窗口设立现金尾箱，在正常营业期间，每个已存放现金的尾箱必须对应一个现金柜员绑定，不得存在闲置的已存放现金的尾箱。; 7.调缴款流程操作不规范：2013年9月10日调缴款业务处理发现，某柜员在8时27分调入现金时操作错误，先在系统内进行操作，后接收现金实物。; 分行2013.4.28问答：根据业务流程“柜员轧账单”必须打印，并随柜员业务传票装订。现个别柜员打印留存的是预轧账单，还有个别柜员“柜员轧账单”打印不全。 总行：2013.7.1关于规范会计结算相关业务的通知明确： 各级柜员、库管员不得发生无实物现金的调缴款业务。 ; 现金收付款 为了避免现金收付款出现差错，采用以下控制方式： 一、认真核对凭证与现金相符，确保收付款凭证的真实有效。 二、按照现金收付业务操作规程办理各项业务。 三、现金清点按操作规程进行清点；收款时先核验大数，按券别顺序先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。用点钞机清点的，必须翻面掉头复点，并与存款凭证核对。 ;9.查库未按规定进行账表核对 1）.现金核对 2）.重要空白凭证核对 3）.存量账户印鉴卡片（正常与久悬）;总行规定： 现金、重要空白凭证及重要物品库存检查 （一）各级会计结算管理部门，必须严格按照规定的管理级别和时限进行现金和凭证查库，每次查库时，应核对柜员现金、凭证总和及重要物品种类、数量必须与该机构业务状况表相对应科目余额相等，确保账实相符。;（二）各级管理人员查库时，对休班柜员所保管重要空白凭证及重要物品可采用以下两种方式进行查库： 一是只对在班柜员保管的重要空白凭证及重要物品进行检查，对于休班柜员，可在其休班结束后的第一个工作日对其保管的重要空白凭证及重要物品进行检查。 二是在监控器下由检查人员会同营业机构负责人或授权人共同进行拆包检查，检查完毕后由检查人员会同拆包人员共同进行封包，并在封包处签章或签字。; 如何与业务状况表进行核对：;日间：被检查柜员6421“现金查询”交易打印现金查询清单，检查人员清点现金实物与现金查询清单“余额”进行核对，如有“申请上缴金额”和“调出在途”资金，要求进行追查；然后将清单上“收入金额”和“付出金额”与实际传票进行核对，核对相符后，用“余额”减去“收入金额”加上“付出金额”，(用余额加付减收)将结果与“期初余额”进行核对。然后营业室主任在“现金查询”交易查询网点全部尾箱，逐一进行查库。最后将全部柜员现金 “期初余额”与ATM报表时点数相加与上一日业务状况表101科目进行核对。;日始或日终：与柜员一起拆封包，将实际库存现金与系统网点轧账单和柜员轧账单和的现金余额进行总、分核对并与业务状况表101科目进行核对。 程序：按柜组现金查询打印查询清单，与当日在班柜员现金数核对一致，用当日柜组全部现金加总后与ATM期初余额相加，查询当日ATM对账单，显示前一日日期的账务加付减收。所得出的余额与101科目进行核对。;（二）重要空白凭证及有价单证管理： 1.逆流程出售支票或出售支票未验印。 *** 某支行2013.5.30日监控录像3道 15:36-16:00，某企业购买电汇凭证，录像中看到客户经理拿出印章，代客户填写凭证，加盖预留印鉴，经办柜员先出售凭证，后进行验印，且未验印时，柜员将电汇凭证拿出窗口，由客户经理代客户填写电汇凭证。 ***某某支行存在出售重要空白凭证验印系统时间晚于凭证出售时间的情况。 ;2.出售重要空白凭证，验印系统录入不规范。（凭证