南京长峰航天电子科技有限公司拟购买股权涉及的江苏大洋海洋装备.PDF

江苏大洋海洋装备有限公司企业价值评估说明 南京长峰航天电子科技有限公司拟购买股权涉及的江苏大洋海洋装 备有限公司股东全部权益价值评估说明 目录 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 3 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 4 一、 委托方、被评估单位概况 4 二、 关于评估目的的说明 9 三、 关于评估对象和评估范围的说明 9 四、 关于评估基准日的说明 10 五、 可能影响评估工作的重大事项说明 10 六、 资产负债清查情况 15 七、 未来盈利预测说明 16 八、 已向评估机构提供的资料清单 19 第三部分 资产评估技术说明 22 评估对象与评估范围说明 22 一、 评估对象与评估范围内容 22 二、 实物资产的分布情况及特点 23 三、 企业申报的无形资产情况 23 资产核实情况总体说明 24 一、 核实工作的组织、实施时间和过程 24 二、 核实工作的过程及方法 24 三、 影响资产核实的事项及处理方式 27 四、 引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和金额 27 五、 核实结论 27 资产基础法的评估 33 一、 货币资金 33 二、 应收账款 33 三、 其他应收款 34 四、 预付账款 35 五、 存货 35 六、 固定资产-房屋建（构）筑物 39 七、 固定资产--设备类 60 八、 在建工程—土建 75 九、 无形资产-土地使用权 77 十、 无形资产-其它无形资产 93 十一、 长期待摊费用 93 十二、 其他非流动资产 94 十三、 短期借款 95 十四、 应付票据 95 －1－ 江苏大洋海洋装备有限公司企业价值评估说明 十五、 应付账款 95 十六、 预收账款 96 十七、 应付职工薪酬 96 十八、 应交税费 96 十九、 其他应付款 96 二十、 资产基础评估结论 97 收益法评估 98 一、 收益法的应用前提及选择的理由 98 二、 评估思路及模型 98 三、 收益预测的假设条件 100 四、 企业资产、经营状况和财务分析 102 五、 历史数据分析、调整 103 六、 主要财务指标分析 107 七、 宏观经济发展状况 108 八、 行业发展状况 112 九、 企业现状分析 113 十、 净利润的预测 114 十一、 企业自由现金流的预测 126 十二、 折现率的确定 128 十三、 股东全部权益价值计算 133 十四、 控股权或少数股权的分析 136 十五、 收益法评估结论 136 十六、 市场法分析 138 第四部分 评估结论及分析 139 一、 评估结论 139 二、 评估结论与账面值比较变动情况及原因 140 三、 股东权益价值的溢价（或折价）和流动性折扣的考虑等内容 142 －2 － 江苏大洋海洋装备有限公司企业价值评估说明 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 本评估说明供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监督管理机构和部门 使用。除法律法规规定外，材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人， 不得见诸于公开媒体。 －3 －